企業(yè)所得稅納稅申報表填報指南

第一章　申報表設計的邏輯結構
　第一節(jié)　申報表設計的法理依據(jù)
　第二節(jié)　利潤總額的計算
　第三節(jié)　應納稅所得額的計算
　第四節(jié)　應納稅額的計算
　第五節(jié) 申報表主表和附表之間的關系
第二章　收入明細表
第一節(jié)　營業(yè)收入
第二節(jié)　視同銷售收入
第三節(jié)　營業(yè)外收入
第三章　成本費用明細表
第一節(jié)　營業(yè)外支出
第二節(jié)　期間費用的填報
第四章　納稅項目調(diào)整明細表
　第一節(jié)　納稅項目調(diào)整明細表的邏輯結構
　第二節(jié)　稅前扣除項目的界定與原則
　第三節(jié)　收入類調(diào)整項目
　第四節(jié)　扣除類調(diào)整項目
　第五節(jié)　資產(chǎn)類調(diào)整項目
　第六節(jié)　其他有關項目說明
第五章　彌補虧損明細表
第六章　稅收優(yōu)惠明細表
第七章　境外所得稅抵免計算明細表
　第一節(jié)　境外所得的基礎知識
　第二節(jié)　境外所得稅的抵免計算
　第三節(jié)　境外所得稅計算的實例分析
第八章　以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表
第九章　廣告宣傳費跨年度納稅調(diào)整表
第十章　資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整表
　第一節(jié)　固定資產(chǎn)
　第二節(jié)　生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
　第三節(jié)　長期待攤費用
　第四節(jié)　無形資產(chǎn)
第十一章　資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表
第十二章　長期股權投資所得（損失）明細表
　第一節(jié)　股權投資的基礎知識
　第二節(jié)　初始投資
　第三節(jié)　持有收益
　第四節(jié)　轉讓投資
第十三章　所得稅季度預繳
第十四章　匯總納稅
第十五章　年度申報表填表范例
　第一節(jié)　非上市公司年度申報表填表示范
　第二節(jié)　上市公司年度申報表填表示范
附錄 國家稅務總局關于《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的補充通知（2008年12月31日 國稅函[2008]1081號）