所得稅會(huì)計(jì)學(xué)

第一章 企業(yè)所得稅總論
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的概念與特點(diǎn)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅制度演變發(fā)展
第三節(jié) 企業(yè)所得稅法的主要內(nèi)容
第四節(jié) 企業(yè)所得稅法的重大變化
第五節(jié) 企業(yè)所得稅法的積極作用
思考與討論
第二章 企業(yè)所得稅核算
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 企業(yè)所得稅核算要素
第二節(jié) 企業(yè)所得稅核算原則
第三節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)演變歷程
第四節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)基本理論
第五節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)科目?jī)?nèi)容
思考與討論
第三章 應(yīng)納稅所得額
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 應(yīng)稅收入
第二節(jié) 不征稅收入
第三節(jié) 免稅收入
第四節(jié) 各項(xiàng)扣除
第五節(jié) 允許彌補(bǔ)的以前年度虧損
思考與討論
第四章 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 資產(chǎn)稅務(wù)處理的基本原理
第二節(jié) 資產(chǎn)稅務(wù)處理的具體規(guī)定
第三節(jié) 資產(chǎn)稅務(wù)處理綜合案例分析
思考與討論
第五章 應(yīng)納稅額
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 居民企業(yè)應(yīng)納稅額
第二節(jié) 非居民企業(yè)應(yīng)納稅額
第三節(jié) 核定稅額征收方式
思考與討論
第六章 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 優(yōu)惠政策概述
第二節(jié) 法定優(yōu)惠政策
第三節(jié) 其他優(yōu)惠政策
第四節(jié) 優(yōu)惠政策管理
思考與討論
第七章 稅收與會(huì)計(jì)差異分析
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 差異分析概述
第二節(jié) 具體差異分析
第三節(jié) 差異分析作用
思考與討論
第八章 所得稅會(huì)計(jì)核算方法
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 應(yīng)付稅款法
第二節(jié) 納稅影響會(huì)計(jì)法
第三節(jié) 《所得稅準(zhǔn)則》的新規(guī)定
第四節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
第五節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)核算方法比較
思考與討論
第九章 企業(yè)所得稅調(diào)整
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 一般納稅調(diào)整
第二節(jié) 特別納稅調(diào)整
第三節(jié) 納稅調(diào)整與罰息
第四節(jié) 涉稅事項(xiàng)會(huì)計(jì)調(diào)整方法
思考與討論
第十章 企業(yè)所得稅征繳
學(xué)習(xí)指南
第一節(jié) 納稅申報(bào)制度
第二節(jié) 匯算清繳政策
第三節(jié) 納稅申報(bào)資料
第四節(jié) 稅收征管與法律責(zé)任
思考與討論
附:重要法規(guī)
附錄一 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》
附錄二 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》
附錄三 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》
附錄四 《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——所得稅》
參考文獻(xiàn)