稅收籌劃原理：經營和投資規(guī)劃的稅收原則（第十一版）

第一部分 稅收環(huán)境探索
　第1章 稅收種類與稅收征管權
　 基本術語
　 稅收的一般特性
　 稅收的動態(tài)特點
　 聯(lián)邦稅法的來源
　 結論
　 稅收種類的劃分
　 稅率結構
　 我國現(xiàn)行的分稅制
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第2章 稅收政策問題：優(yōu)質稅種的標準
　 優(yōu)質稅種的標準
　 稅收應當是充足的
　 稅收應當是便利的
　 稅收應當是有效率的
　 稅收應當是公平的
　 結論
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
第二部分 稅收籌劃基礎
　第3章 作為交易成本的稅收
　 決策制定中凈現(xiàn)值的作用
　 稅收和現(xiàn)金流
　 通過調整交易結構減少稅款
　 結論
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第4章 稅收籌劃準則
　 避稅——不是逃稅
　 所得稅籌劃機會從何而來？
　 主體變量
　 時期變量
　 征管地變量
　 特征變量
　 形成稅收籌劃策略
　結論
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第5章 稅務調研
　 培養(yǎng)稅務調研技能
　 第一步：弄清事實
　 第二步：確定要解決的問題
　 第三步：確定相關法源
　 第四步：分析相關法源
　 第五步：重復第一步到第四步
　 第六步：交流結論
　 結論
　 我國的基本法源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
第三部分 應稅所得的計量
　第6章 營業(yè)應稅所得
　 作為應稅所得的營業(yè)利潤
　 納稅年度
　 會計方法
　 收付實現(xiàn)制
　 權責發(fā)生制
　 凈營業(yè)虧損
　 結論
　 會計與稅收差異的來源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第7章 財產購置與成本回收的稅前扣除
　 可扣除費用還是資本化成本？
　 稅基的關鍵作用
　 成本回收方法介紹
　 存貨及銷售商品的成本
　 有形資產的折舊
　 無形資產的攤銷
　 自然資源的折耗
　 結論
　 會計與稅收差異的來源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　 附表7—A 半季慣例折舊率表
　第8章 財產處置
　 收益或損失確認的計算過程
　 所得和虧損的稅收特性
　非資本性資產的處置
　 其他財產處置
　 結論
　 會計與稅收差異的來源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第9章 免稅交易
　 資產交易的稅收中性
　 一般性免稅交易
　 類似資產的交換
　強制性轉換
　 企業(yè)實體的組建
　 虛假銷售
　 結論
　 會計與稅收差異的來源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　 第三部分的綜合問答題
第四部分 企業(yè)所得稅
　第10章 獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責任公司和s型公司
　 獨資企業(yè)
　 合伙企業(yè)
　 合伙人的稅收結果
　 可按合伙企業(yè)課稅的S型公司
　結論
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第11章 企業(yè)納稅人
　 公司的法律特征
　 計算企業(yè)應稅所得
　 計算一般性公司稅款
　 稅收抵免
　選擇性最低稅
　 繳納和備案要求
　 對投資者的利潤分配
　 公司稅的影響
　 結論
　 會計與稅收差異的來源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第12章 暖經營主體的選擇
　 傳遞實體的稅收籌劃
　 合伙企業(yè)還是S型公司？
　 封閉持股公司的稅收籌劃
　 結論
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　第13章 企業(yè)所得稅的管轄權問題
　 州和地方課稅
　 國際企業(yè)經營的稅收結果
　 國外稅收抵免
　 海外經營的組織形式
　 國外所得的美國稅的遞延
　 結論
　 會計與稅收差異的來源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　 第四部分的綜合題
第五部分 個體納稅人
　第14章 個人稅收公式
　 個人申報納稅身份
　 應納稅所得額計算概念
　 個人應納稅額的計算
　 個人稅收抵免
　 選擇性最低稅
　申報納稅要求
　 結論
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
　 附錄14—A 分項扣除工作表　
　 附錄14—B 免稅額工作表
　第15章 薪酬和退休金計劃
　 薪酬交易
　 雇員還是獨立承包人？
　 工資和薪金的支付
　 雇員額外福利
　 雇員股票期權
　 與雇傭相關的費用
　 退休計劃
　 合格計劃的類型
　 結論
　 會計與稅收差異的來源
　 關鍵術語
　 稅收籌劃案例
第六部分 稅收遵從程序
　第16章 納稅遵從程序
　 申報納稅規(guī)定
　 審計過程
　 對抗審計結果
　 結論
　 關鍵術語
　稅收籌劃案例
　 附錄A— 美元的現(xiàn)值
　 附錄B— 美元的年金現(xiàn)值