我國納稅評估研究

第1章 導(dǎo)言
1.1 問題的提出
1.2 選題的意義
1.2.1 選題的理論意義
1.2.2 選題的現(xiàn)實意義
1.3 國內(nèi)外研究回顧
1.3.1 國內(nèi)
1.3.2 國外
1.4 研究方法與篇章結(jié)構(gòu)
1.4.1 研究方法
1.4.2 篇章結(jié)構(gòu)
1.4.3 創(chuàng)新之處與下一步研究方向
第2章 納稅評估的一般分析：概念、相關(guān)關(guān)系、必要性與原則
2.1 納稅評估概述
2.1.1 納稅評估概念
2.1.2 納稅評估的內(nèi)涵
2.2 納稅評估與相關(guān)稅收管理工作的關(guān)系
2.2.1 納稅評估與日常稅務(wù)管理
2.2.2 納稅評估與稅務(wù)審計
2.2.3 納稅評估與納稅申報審核
2.2.4 納稅評估與稅務(wù)稽查
2.2.5 納稅評估與納稅服務(wù)
2.2.6 納稅評估與納稅信用等級
2.2.7 納稅評估與納稅能力估算
2.3 納稅評估必要性的理論分析
2.3.1 稅收征管方式、納稅評估選擇的理論依據(jù)
2.3.2 納稅評估的必要性分析
2.4 納稅評估的主要原則
第3章 納稅評估的國外經(jīng)驗借鑒
3.1 納稅申報制度規(guī)范嚴(yán)格
3.1.1 自行納稅申報是一項法定義務(wù)
3.1.2 實行納稅人登記編碼制度
3.2 審計機(jī)構(gòu)完整、審計制度健全
3.3 注重信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與計算機(jī)應(yīng)用
3.4 信息采集途徑廣，信息內(nèi)容豐富
3.5 審計人員素質(zhì)高，注重培訓(xùn)考核
3.6 審計范圍廣泛、審計率低
3.7 審計選案方法科學(xué)
3.8 審計方式靈活多樣
3.9 區(qū)別對待，重防輕罰
第4章 納稅評估的總體框架
4.1 納稅評估系統(tǒng)構(gòu)建的理論基礎(chǔ)與應(yīng)用分析
4.1.1 系統(tǒng)論及其在構(gòu)建納稅評估系統(tǒng)中的應(yīng)用
4.1.2 控制論及其在構(gòu)建納稅評估系統(tǒng)中的應(yīng)用
4.1.3 信息論及其在構(gòu)建納稅評估信息系統(tǒng)中的應(yīng)用
4.2 納稅評估的總體框架
第5章 納稅評估核心要素之一：指標(biāo)體系
5.1 納稅評估指標(biāo)體系一般理論問題
5.1.1 納稅評估指標(biāo)的基本概念與分類
5.1.2 納稅評估指標(biāo)體系概念與構(gòu)建基本原則
5.1.3 納稅評估指標(biāo)體系分類框架
5.2 納稅評估指標(biāo)體系一般指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.2.1 納稅人整體經(jīng)營狀況評價指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.2.2 收入變動率類共用評估指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.2.3 流轉(zhuǎn)稅、所得稅稅收變動率配比指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.2.4 定性類評估指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.3 分稅種評估指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.3.1 流轉(zhuǎn)稅類評估指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.3.2 所得稅類評估指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.3.3 資源稅類評估指標(biāo)與應(yīng)用分析
5.3.4 財產(chǎn)和行為稅類評估指標(biāo)與應(yīng)用分析
第6章 納稅評估核心要素之二：評估對象的選擇方法、模型
6.1 申報資料勾稽法、邏輯錯誤檢索法
6.1.1 申報資料勾稽法
6.1.2 申報資料邏輯錯誤檢索法
6.1.3 申報資料勾稽、邏輯錯誤檢索法應(yīng)用分析
6.2 綜合評分排序法
6.2.1 數(shù)學(xué)模型
6.2.2 應(yīng)用舉例
6.3 判別分析方法
6.3.1 判別分析方法與模型
6.3.2 應(yīng)用舉例
6.4 Tobit模型估測方法
6.4.1 Tobit模型
6.4.2 應(yīng)用舉例
6.5 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測方法
6.5.1 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)概述
6.5.2 BP(反向傳播)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型
6.5.3 應(yīng)稅銷售額BP網(wǎng)絡(luò)非線性模型的建立與驗證
第7章 納稅評估核心要素之三：評估分析方法、模型
7.1 納稅評估定量分析方法
7.1.1 比較分析法
7.1.2 控制評估法
7.1.3 核對法
7.1.4 平衡分析法
7.1.5 因素分析法
7.1.6 配比分析法
7.2 納稅評估定性分析方法
7.2.1 經(jīng)驗分析法
7.2.2 邏輯分析法
7.3 個體雙定戶納稅評估方法
第8章 納稅評估核心要素之四：管理信息系統(tǒng)
8.1 納稅評估管理信息系統(tǒng)的含義
8.2 構(gòu)建我國納稅評估管理信息系統(tǒng)的思路
8.2.1 明確納稅評估管理信息系統(tǒng)的總體目標(biāo)
8.2.2 規(guī)范涉稅信息的采集
8.2.3 采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)存儲、管理與分析技術(shù)
8.2.4 納入“金稅三期”整體框架統(tǒng)籌考慮
8.3 構(gòu)建我國納稅評估管理信息系統(tǒng)的技術(shù)支持
8.3.1 數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)
8.3.2 基于數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)分析技術(shù)
8.3.3 關(guān)鍵軟件支撐技術(shù)
8.4 納稅評估管理信息系統(tǒng)總體架構(gòu)
第9章 納稅評估的政策思考
9.1 加強(qiáng)控制，優(yōu)化內(nèi)部要素的政策
9.1.1 組織控制：完善評估組織體系，分清權(quán)限職責(zé)
9.1.2 流程控制：科學(xué)界定工作步驟，優(yōu)化納稅評估流程
9.1.3 素質(zhì)控制：嚴(yán)格選拔評估工作人員，提高其綜合素質(zhì)
9.1.4 制度控制：健全制度，實施崗位責(zé)任制
9.2 優(yōu)化外部環(huán)境要素的政策
9.2.1 健全、完善納稅信用體系
9.2.2 加速信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實現(xiàn)信息共享
9.2.3 建立統(tǒng)一的納稅人登記代碼及其使用管理制度
9.2.4 加強(qiáng)金融監(jiān)管，減少現(xiàn)金交易
附錄
主要參考文獻(xiàn)
后記