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內容簡介

　　本書以詳盡的內容，全面介紹了納稅管理和納稅籌劃的基礎知識，以及如何利用Excel提高納稅管理和納稅籌劃的工作效率。本書的第1部分是納稅管理，共分8章，系統(tǒng)、全面、翔實地介紹了稅收管理的各種基礎知識，對各個稅種（包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅以及企業(yè)稅種）的基本概念、計算方法、有關的法律法規(guī)進行了詳細的介紹，并介紹了利用Excel進行各種納稅計算、匯總分析、編制報表和納稅報告的方法和技巧，使得納稅管理工作效率大大提高。本書的第2部分是納稅籌劃，共分4章，結合大量案例，系統(tǒng)、全面、翔實地介紹了進行納稅籌劃的各種方法，包括納稅籌劃的基本方法及其案例分析、分階段進行納稅籌劃的基本方法和案例分析、分稅種進行納稅籌劃的基本方法和案例分析，以及如何利用Excel進行納稅籌劃決策分析，并提供了大量的納稅籌劃決策分析模板。本書光盤中包含書中所有案例的源文件，并贈送36個Excel財務管理模板、22個Excel公司管理模板、12個Excel數(shù)據(jù)分析模板。本書不僅適合各類財務管理人員和稅務管理人員閱讀，還適合具有Excel基本知識且要將Excel應用到納稅管理和納稅籌劃工作中的各類人員閱讀，也可作為大專院校相關專業(yè)本科生、研究生和MBA學員的教材或參考書。

作者簡介

　　韓小良：高級工程師，主要致力于Excel應用、開發(fā)和企業(yè)培訓，曾在包括北京索愛普天移動通信有限公司、國華能源投資有限公司、中國外運、索恩照明集團公司、法國圣戈班等數(shù)十家中外企業(yè)講授Excel課程，著有十余部Excel應用開發(fā)及管理方面的著作，擁有十分豐富的從業(yè)經(jīng)驗。

圖書目錄

上篇納稅管理
第1章納稅管理概述 3
1.1 稅收的特征 3
1.2 稅收的分類 4
1.3 稅收制度 6
1.3.1 稅收制度概述 6
1.3.2 稅收制度的構成要素 7
1.4 納稅人權利與義務 10
1.4.1 納稅人權利 10
1.4.2 納稅人義務 11
第2章增值稅管理 13
2.1 增值稅概述 13
2.1.1 增值稅的特點 13
2.1.2 我國增值稅制度的基本內容 14
2.2 一般納稅人的增值稅應納稅額計算 16
2.2.1 增值稅應納稅額計算公式 16
2.2.2 銷售額的計算 16
2.2.3 銷項稅額計算 18
2.2.4 進項稅額計算 18
2.2.5 增值稅應納稅額計算 21
2.3 小規(guī)模納稅人的增值稅應納稅額計算 22
2.4 出口貨物增值稅應納稅額計算 22
2.4.1 出口退稅范圍 22
2.4.2 我國增值稅出口退稅率 24
2.4.3 增值稅出口退稅計算方法 24
2.5 制作增值稅納稅申報表 26
2.5.1 一般納稅人增值稅納稅申報表 26
2.5.2 小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表 27
2.6 制作增值稅會計賬表 28
2.6.1 編制“應交稅金——應交增值稅”
明細賬戶 28
2.6.2 編制“應交稅金——未交增值稅”
明細賬戶 30
2.6.3 編制應繳增值稅明細表 30
第3章消費稅管理 32
第4章營業(yè)稅管理 61
第5章企業(yè)所得稅管理 84
第6章個人所得稅管理 157
第7章土地增值稅管理 218
第8章其他稅種管理 228
下篇納稅籌劃
第9章納稅籌劃概述 255
第10章納稅籌劃的基本方法 260
第11章分階段的納稅籌劃 273
第12章分稅種的納稅籌劃 336
納稅籌劃 379
參考文獻 381