稅收學(xué)

第一章　稅收基本概念
　第一節(jié)　稅收的概念
　第二節(jié)　政府為什么要征稅
　第三節(jié)　稅收的產(chǎn)生和發(fā)展
　第四節(jié)　稅收的形式特征
第二章　稅收的職能與效應(yīng)
第一節(jié)　稅收職能與效應(yīng)概述
第二節(jié)　稅收職能
第三節(jié)　稅收效應(yīng)
第三章　稅收原則與稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié)　稅收原則概述
第二節(jié)　稅收原則內(nèi)容
第三節(jié)　稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第四章　稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié)　稅制構(gòu)成要素
第二節(jié)　稅收分類
第三節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)
第四節(jié)　建國以來的我國稅制建設(shè)
第五章　國際稅收概述
第一節(jié)　國際稅收與國際雙重征稅概述
第二節(jié)　國際重復(fù)征稅的免除
第三節(jié)　國際避稅與反避稅
第六章　增值稅
第一節(jié)　增值稅概述
第二節(jié)　增值稅的征稅對(duì)象、納稅人和稅率
第三節(jié)　增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié)　出口貨物退（免）稅
第五節(jié)　增值稅的征收管理
第七章　消費(fèi)稅
　第一節(jié)　消費(fèi)稅概述
　第二節(jié)　消費(fèi)稅的納稅人及征稅對(duì)象
　第三節(jié)　消費(fèi)稅的稅率
　第四節(jié)　應(yīng)納稅額的一般計(jì)算方法
　第五節(jié)　應(yīng)納稅額的特殊計(jì)算方法
　第六節(jié)　出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅與消費(fèi)稅的繳納
第八章　營業(yè)稅
第一節(jié)　營業(yè)稅概述
第二節(jié)　營業(yè)稅的基本制度
第三節(jié)　營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié)　營業(yè)稅的計(jì)算與征收管理
第九章　其他流轉(zhuǎn)稅
第一節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
第二節(jié)　關(guān)稅
第十章　企業(yè)所得稅
第一節(jié)　企業(yè)所得稅的建立和發(fā)展
第二節(jié)　企業(yè)所得稅的納稅人和征稅范圍
第三節(jié)　企業(yè)所得稅的稅率及稅收優(yōu)惠
第四節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第五節(jié)　企業(yè)所得稅的計(jì)算及征收管理
第十一章　個(gè)人所得稅
第一節(jié)　個(gè)人所得稅概述
第二節(jié)　個(gè)人所得稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率
第三節(jié)　個(gè)人所得稅的計(jì)算
第四節(jié)　個(gè)人所得稅的減免稅
第五節(jié)　個(gè)人所得稅的申報(bào)繳納
第十二章　資源課稅
第一節(jié)　資源稅
第二節(jié)　土地增值稅
第三節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié)　耕地占用稅
第十三章　財(cái)產(chǎn)課稅與行為課稅
第十四章　中國稅制改革和展望
第十五章　稅收征收管理與稅務(wù)信息化建設(shè)
第十六章　稅務(wù)代理
第十七章　稅收行政司法
參考文獻(xiàn)