稅收籌劃策略、方法與案例

第1章 稅收籌劃概述
1.1 稅收籌劃的概念和特點
1.2 稅收籌劃與相關概念的異同
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第2章 稅收籌劃的基本原理
2.1 稅收籌劃的基本類型
2.2 稅收籌劃的主要方法與操作步驟
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第3章 企業(yè)及其分支機構(gòu)設立中的稅收籌劃
3.1 企業(yè)設立地點對稅收負擔的影響
3.2 企業(yè)設立形式與稅收籌劃的一般規(guī)律
3.3 異地銷售機構(gòu)的形式選擇
3.4 連鎖經(jīng)營集中合并納稅并非最佳選擇
3.5 企業(yè)的行業(yè)選擇與稅收優(yōu)惠
3.6 增值稅納稅人身份認定中的稅收籌劃
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第4章 企業(yè)購銷中的稅收籌劃
4.1 采購固定資產(chǎn)中的增值稅籌劃
4.2 代銷方式的選擇與增值稅、營業(yè)稅籌劃
4.3 銷售已使用固定資產(chǎn)與增值稅負擔問題
4.4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃
4.5 企業(yè)購銷中的運費與稅負
4.6 消費稅應稅產(chǎn)品的“成套”銷售應慎重
4.7 包裝物也可以進行消費稅籌劃
4.8 企業(yè)所得稅稅率突變的年度應注重收入和成本的確認時間
4.9 規(guī)避預提所得稅實現(xiàn)稅收籌劃
4.10 包含無形資產(chǎn)的出口產(chǎn)品可以籌劃營業(yè)稅
4.11 適當?shù)匿N售價格，籌劃土地增值稅
4.12 分散銷售收入也可實現(xiàn)土地增值稅的稅收籌劃
4.13 金額暫時無法確定的合同具有稅收籌劃效應
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第5章 企業(yè)會計核算中的稅收籌劃
5.1 企業(yè)兼營與混合銷售中的稅收籌劃
5.2 關注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負擔
5.3 “以物易物”時應關注消費稅負擔
5.4 “組成計稅價格”中的稅收籌劃
5.5 選擇適當?shù)膮R率籌劃進口環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)稅
5.6 卷煙廠可以針對差別稅率進行消費稅籌劃
5.7 稅法的細節(jié)有助于納稅人實現(xiàn)稅收籌劃
5.8 建筑工程合同中的營業(yè)稅籌劃
5.9 運用起征點籌劃營業(yè)稅
5.10 利用折舊費用進行企業(yè)所得稅籌劃
5.11 選擇適當?shù)拇尕浻媰r方法實現(xiàn)所得稅籌劃
5.12 用足費用扣除標準進行所得稅籌劃
5.13 小型微利企業(yè)可以通過稅收籌劃適用較低的稅率
5.14 運用開始獲利年度的調(diào)整進行稅收籌劃
5.15 利息扣除標準的選擇與土地增值稅
5.16 充分記錄“扣除項目”金額可以直接降低土地增值稅負擔
5.17 分清應稅項目與非應稅項目，充分運用稅收優(yōu)惠
5.18 合同中的不同經(jīng)濟事項應分別核算
5.19 廣告業(yè)務的稅收籌劃
5.20 利用古舊圖書免征增值稅進項稅稅收籌劃
5.21 利潤分配中的稅收籌劃
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第6章 企業(yè)投資與關聯(lián)企業(yè)的稅收籌劃
第7章 企業(yè)籌資中的稅收策劃
第8章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的稅收籌劃
第9章 個人所得稅的稅收籌劃
第10章 企業(yè)跨國稅收籌劃
附錄 各章章后客觀題參考答案
參考文獻