《21世紀的老年收入保障：養(yǎng)老金制度改革國際比較》是世界銀行關于多支柱養(yǎng)老金制度的又一部力作。世界銀行建議的養(yǎng)老金制度由5個支柱組成：（1）非繳費養(yǎng)老金或“零支柱”（待遇形式為國民養(yǎng)老金或社會養(yǎng)老金），以提供最低水平的保障；（2）“第一支柱”為繳費養(yǎng)老金制度，與本人的收入水平不同程度地掛鉤，旨在替代部分收入；（3）強制性的“第二支柱”基本屬于個人儲蓄賬戶，但建立形式可以各有不同；（4）自愿性的“第三支柱”，可以采取多種形式（如完全個人繳費型、雇主資助型、繳費確定型（DC）或待遇確定型（DB），該支柱性質上比較靈活，個人可自主決定是否參加以及繳費多少；（5）非正規(guī)的保障形式，為家庭成員之間或代際之間對老年人在經濟或非經濟方面的援助，包括醫(yī)療和住房方面的資助。由于方方面面的原因，養(yǎng)老金制度應由盡可能多的支柱組成，至于支柱的具體數(shù)量及構成主要取決于各個國家的取向以及交易成本的水平和影響程度。只有通過多種途徑和渠道才能為老年人更有效地提供退休收入。從上述介紹可以看到，世界銀行關于養(yǎng)老金制度改革的觀點發(fā)生的主要變化有二：一是進一步關注基本收入保障對相對弱勢的老年群體的作用；二是對強制性養(yǎng)老金制度內外的所有支柱，都進一步強調通過市場手段的運用以期達到為個人燙平消費的作用。
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