統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議（修訂框架）

縮寫詞
導(dǎo)言
第一部分：適用范圍
Ⅰ.導(dǎo)言
Ⅱ.銀行、證券公司和其他附屬金融企業(yè)
Ⅲ.對銀行、證券公司和其他金融企業(yè)的大額少數(shù)股權(quán)投資
Ⅳ.保險(xiǎn)公司
Ⅴ.對商業(yè)企業(yè)的大額投資

Ⅵ.根據(jù)本部分的規(guī)定對投資的扣除


第二部分：第一支柱——最低資本要求
Ⅰ.最低資本要求的計(jì)算
A.監(jiān)管資本
B.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
C.過渡期安排
Ⅱ.信用風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法
A.單筆債權(quán)的處理
1.對主權(quán)的債權(quán)
2.對非中央政府公共部門實(shí)體的債權(quán)
3.對多邊開發(fā)銀行的債權(quán)
4.對銀行的債權(quán)
5.對證券公司的債權(quán)
6.對公司的債權(quán)
7.包括在監(jiān)管零售資產(chǎn)中的債權(quán)
8.以居民房產(chǎn)抵押的債權(quán)

9.以商業(yè)房地產(chǎn)抵押的債權(quán)

10.逾期貸款
11.高風(fēng)險(xiǎn)的債權(quán)
12.其他資產(chǎn)
13.資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目
B.外部評級
1.認(rèn)定程序
2.資格標(biāo)準(zhǔn)
C.實(shí)施中需考慮的問題
1.對應(yīng)程序
2.多方評級結(jié)果的處理
3.發(fā)行人評級和債項(xiàng)評級

4.本幣和外幣的評級
5.短期和長期評級
6.評級的適用范圍
7.被動(dòng)評級
D.標(biāo)準(zhǔn)法——信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋
1.主要問題
(ⅰ)導(dǎo)言
(ⅱ)一般性論述
(ⅲ)法律確定性
2.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的綜述
(ⅰ)抵押交易
(ⅱ)表內(nèi)凈扣
(ⅲ)擔(dān)保和信用衍生工具
(ⅳ)期限錯(cuò)配
(ⅴ)其他問題
3.抵押品
(ⅰ)合格的金融抵押品
(ⅱ)綜合法
(ⅲ)簡單法
(ⅳ)抵押的場外衍生工具交易
4.表內(nèi)凈扣
5.擔(dān)保和信用衍生工具
(ⅰ)操作要求
(ⅱ)合格的擔(dān)保人（反擔(dān)保人）/信用保護(hù)提供者的范圍
(ⅲ)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
(ⅳ)幣種錯(cuò)配
(ⅴ)主權(quán)擔(dān)保和反擔(dān)保
6.期限錯(cuò)配
(ⅰ)期限的定義
(ⅱ)期限錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

7.與信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋相關(guān)的其他問題的處理
(ⅰ)對信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)池的處理
(ⅱ)第一違約的信用衍生工具
(ⅲ)第二違約的信用衍生工具
Ⅲ.信用風(fēng)險(xiǎn)——IRB法
A.概述
B.IRB法的具體要求
1.風(fēng)險(xiǎn)暴露類別
(ⅰ)公司暴露的定義

(ⅱ)主權(quán)暴露的定義

(ⅲ)銀行暴露的定義
(ⅳ)零售暴露的定義
(ⅴ)合格的循環(huán)零售貸款的定義
(ⅵ)股權(quán)暴露的定義
(ⅶ)合格的購入應(yīng)收賬款的定義
2.初級法和高級法
(ⅰ)公司、主權(quán)和銀行暴露
(ⅱ)零售暴露
(ⅲ)股權(quán)暴露
(ⅳ)合格的購入應(yīng)收賬款

3.在不同資產(chǎn)類別中采用IRB法
4.過渡期安排
(ⅰ)采用高級法的銀行平行計(jì)算資本充足率

(ⅱ)公司、主權(quán)、銀行和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露
(ⅲ)股權(quán)暴露
C.公司、主權(quán)及銀行暴露的規(guī)定
1.公司、主權(quán)和銀行暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
(ⅰ)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的推導(dǎo)公式
(ⅱ)中小企業(yè)的規(guī)模調(diào)整
(ⅲ)專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

2.風(fēng)險(xiǎn)要素
(ⅰ)違約概率
(ⅱ)違約損失率
(ⅲ)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露
(ⅳ)有效期限
D.零售暴露規(guī)定
1.零售暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
(ⅰ)住房抵押貸款
(ⅱ)合格的循環(huán)零售貸款

(ⅲ)其他零售暴露
2.風(fēng)險(xiǎn)要素
(ⅰ)違約概率和違約損失率
(ⅱ)擔(dān)保和信用衍生產(chǎn)品的認(rèn)定
(ⅲ)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露
E.股權(quán)暴露的規(guī)則
1.股權(quán)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
(ⅰ)市場法
(ⅱ)違約概率/違約損失率方法
(ⅲ)不采用市場法和違約概率/違約損失率法的情況
2.風(fēng)險(xiǎn)要素
F.購入應(yīng)收賬款的規(guī)則
1.違約風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

(ⅰ)購入的零售應(yīng)收賬款
(ⅱ)購入的公司應(yīng)收賬款

2.稀釋風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

3.應(yīng)收賬款購入折扣的處理
4.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的認(rèn)定

G.預(yù)期損失的處理和準(zhǔn)備金的認(rèn)定
1.預(yù)期損失的計(jì)算
(ⅰ)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定分類標(biāo)準(zhǔn)的專業(yè)貸款以外的風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失
(ⅱ)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定分類標(biāo)準(zhǔn)的專業(yè)貸款的預(yù)期損失

2.準(zhǔn)備金的計(jì)算
(ⅰ)IRB法下的風(fēng)險(xiǎn)暴露

(ⅱ)信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下風(fēng)險(xiǎn)暴露部分
3.預(yù)期損失和準(zhǔn)備金的處理
H.IRB法的最低要求
1.最低要求的內(nèi)容
2.最低要求的合規(guī)性
3.評級體系設(shè)計(jì)
(ⅰ)評級維度
(ⅱ)評級結(jié)構(gòu)
(ⅲ)評級標(biāo)準(zhǔn)
(ⅳ)評級的時(shí)間跨度
(ⅴ)模型的使用
(ⅵ)評級體系設(shè)計(jì)的記錄

4.風(fēng)險(xiǎn)評級體系運(yùn)作
(ⅰ)評級的涵蓋范圍
(ⅱ)評級過程的完整性
(ⅲ)推翻評級的情況
(ⅳ)數(shù)據(jù)維護(hù)
(ⅴ)評估資本充足率的壓力測試
5.公司治理和監(jiān)督
(ⅰ)公司治理
(ⅱ)信用風(fēng)險(xiǎn)控制
(ⅲ)內(nèi)審和外審
6.內(nèi)部評級的使用
7.風(fēng)險(xiǎn)量化
(ⅰ)估值的全面要求

(ⅱ)違約的定義
(ⅲ)重新確定賬齡
(ⅳ)對透支的處理
(ⅴ)所有資產(chǎn)類別損失的定義
(ⅵ)估計(jì)違約概率的要求
(ⅶ)自行估計(jì)違約損失率的要求
(ⅷ)自行估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的要求
(ⅸ)評估擔(dān)保和信用衍生產(chǎn)品成熟性效應(yīng)的最低要求

(ⅹ)估計(jì)合格的購入應(yīng)收賬款違約概率和違約損失率（或預(yù)期損失）的要求
8.內(nèi)部評估值的驗(yàn)證

9.監(jiān)管當(dāng)局確定的違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露
(ⅰ)商用房地產(chǎn)和居民住房作為抵押品資格的定義
(ⅱ)合格的商用房地產(chǎn)/居民住房的操作要求
(ⅲ)認(rèn)定金融應(yīng)收賬款的要求
10.認(rèn)定租賃的要求

11.股權(quán)暴露資本要求的計(jì)算
(ⅰ)內(nèi)部模型法的市場法
(ⅱ)資本要求和風(fēng)險(xiǎn)量化
(ⅲ)風(fēng)險(xiǎn)管理過程和控制

(ⅳ)驗(yàn)證和形成文件
12.披露要求
Ⅳ.信用風(fēng)險(xiǎn)——資產(chǎn)證券化框架

A.資產(chǎn)證券化框架下所涉及交易的范圍和定義
B.定義及通用術(shù)語
1.銀行作為發(fā)起行
2.資產(chǎn)支持型商業(yè)票據(jù)計(jì)劃
3.清收式贖回
4.信用提升
5.增信的拆息債券

6.提前攤還
7.超額利差
8.隱性支持
9.特別目的機(jī)構(gòu)
C.確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的操作要求
1.傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化的操作要求
2.對合成型資產(chǎn)證券化的操作要求
3.清收式贖回的操作要求和處理
D.對資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理

1.最低資本要求
(ⅰ)扣減
(ⅱ)隱性支持
2.使用外部信用評估的操作要求
3.資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的標(biāo)準(zhǔn)化方法
(ⅰ)范圍
(ⅱ)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
(ⅲ)對于未評級資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露一般處理方法的例外情況
(ⅳ)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)
(ⅴ)對證券化資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的處理
(ⅵ)提前攤還的資本要求范圍
(ⅶ)具有控制型提前攤還特點(diǎn)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的確定
(ⅷ)對于非控制型具有提前攤還特征的風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)的確定
4.資產(chǎn)證券化的內(nèi)部評級法

(ⅰ)范圍
(ⅱ)各種不同的方法
(ⅲ)所需資本最高限
(ⅳ)以評級為基礎(chǔ)的方法

(ⅴ)內(nèi)部評估法

(ⅵ)監(jiān)管公式
(ⅶ)流動(dòng)性便利
(ⅷ)對于重疊風(fēng)險(xiǎn)的處理
(ⅸ)合格服務(wù)行現(xiàn)金透支便利

(ⅹ)資產(chǎn)證券化中信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的處理
()提前攤還的資本要求
Ⅴ.操作風(fēng)險(xiǎn)
A.操作風(fēng)險(xiǎn)的定義
B.計(jì)量方法
1.基本指標(biāo)法
2.標(biāo)準(zhǔn)法
3.高級計(jì)量法
C.資格標(biāo)準(zhǔn)
1.標(biāo)準(zhǔn)法
2.高級計(jì)量法

(ⅰ)一般標(biāo)準(zhǔn)
(ⅱ)定性標(biāo)準(zhǔn)
(ⅲ)定量標(biāo)準(zhǔn)
(ⅳ)風(fēng)險(xiǎn)緩釋
D.局部使用
Ⅵ.交易賬戶
.交易賬戶的定義
B.審慎評估標(biāo)準(zhǔn)
1.評估系統(tǒng)和控制手段
2.評估方法
(ⅰ)按照市場價(jià)格計(jì)值
(ⅱ)按照模型計(jì)值
(ⅲ)獨(dú)立驗(yàn)證價(jià)格

3.計(jì)值調(diào)整或儲備
C.交易賬戶交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)的處理
D.標(biāo)準(zhǔn)法對交易賬戶特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的處理
1.對政府債券的特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求
2.對未評級債券特定風(fēng)險(xiǎn)的處理原則
3.采用信用衍生工具套做保值頭寸的專項(xiàng)資本要求
第三部分：第二支柱——監(jiān)督檢查

Ⅰ.監(jiān)督檢查的重要性
Ⅱ.監(jiān)督檢查的四項(xiàng)主要原則
原則一
1.董事會(huì)和高級管理層的監(jiān)督

2.健全的資本評估
3.全面評估風(fēng)險(xiǎn)
4.監(jiān)測和報(bào)告
5.內(nèi)部控制檢查
原則二
1.風(fēng)險(xiǎn)評估充足性的檢查

2.資本充足率的評估
3.控制環(huán)境的評估

4.最低標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性的監(jiān)督檢查
5.監(jiān)管當(dāng)局的反應(yīng)
原則三
原則四
Ⅲ.監(jiān)督檢查的具體問題
A.銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)
B.信用風(fēng)險(xiǎn)
1.IRB法的壓力測試

2.違約定義
3.剩余風(fēng)險(xiǎn)
4.貸款集中風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
Ⅳ.監(jiān)管檢查的其他問題

.監(jiān)管透明度和問責(zé)制

B.加強(qiáng)跨境交流與合作
Ⅴ.資產(chǎn)證券化的監(jiān)督檢查
A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要性
B.市場創(chuàng)新
C.隱性支持
D.剩余風(fēng)險(xiǎn)
E.贖回條款
F.提前攤還
第四部分：第三支柱——市場紀(jì)律

Ⅰ.總體考慮
A.披露要求
B.指導(dǎo)原則
C.恰當(dāng)?shù)呐?
D.與會(huì)計(jì)披露的相互關(guān)系

E.重要性

F.頻率
G.專有信息和保密信息

Ⅱ.披露要求
A.總體披露原則
B.適用范圍
C.資本
D.風(fēng)險(xiǎn)暴露和評估
1.定性披露的總體要求
2.信用風(fēng)險(xiǎn)
3.市場風(fēng)險(xiǎn)
4.操作風(fēng)險(xiǎn)
5.股權(quán)
6.銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)

附錄1:創(chuàng)新工具在一級資本中的上線為15%

附錄2:標(biāo)準(zhǔn)法——實(shí)施對應(yīng)程序
附錄3:IRB法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的實(shí)例
附錄4:監(jiān)管當(dāng)局對專業(yè)貸款設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)
附錄5:例子：按照監(jiān)管公式計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的影響
附錄6:產(chǎn)品線對應(yīng)表
附錄7:損失事件分類詳表
附錄8:按照標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法的規(guī)定，計(jì)算金融抵押品擔(dān)保交易的資本要求的方法概述
附錄9:簡化的標(biāo)準(zhǔn)法

《巴塞爾新資本協(xié)議》中文版出版后記