稅收基礎(chǔ)（第2 版）

第一篇 稅收基本理論
第一章 稅收概述
第一節(jié) 稅收的概念
一、稅收的定義
二、稅收與國(guó)家、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、法律之間的關(guān)系
第二節(jié) 稅收的本質(zhì)與特征
一、稅收的本質(zhì)
二、稅收的特征
第三節(jié) 稅收的產(chǎn)生和發(fā)展
一、稅收產(chǎn)生的前提條件
二、稅收的產(chǎn)生和發(fā)展
思考題
第二章 稅收的職能和作用
第一節(jié) 稅收的職能
一、組織收入職能
二、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能
三、社會(huì)管理職能
第二節(jié) 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下稅收的作用
一、為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)籌集資金
二、體現(xiàn)公平稅收，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)
三、合理調(diào)節(jié)分配，促進(jìn)共同富裕
四、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量，保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定
五、維護(hù)國(guó)家權(quán)益，促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)
思考題
第三章 稅收制度
第一節(jié) 稅收制度與稅法
一、稅收制度的概念
二、稅法的概念
第二節(jié) 稅制構(gòu)成要素
一、納稅人
二、征稅對(duì)象
三、稅率
四、減稅、免稅
五、納稅環(huán)節(jié)
六、納稅期限
七、納稅地點(diǎn)
第三節(jié) 稅收分類(lèi)
一、按征稅對(duì)象的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)劃分
二、按稅收管理和使用權(quán)限劃分
三、按稅收與價(jià)格的關(guān)系劃分
四、按計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)劃分
五、按稅負(fù)是否轉(zhuǎn)嫁為標(biāo)準(zhǔn)劃分
第四節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)
一、稅收負(fù)擔(dān)的概念
二、稅收負(fù)擔(dān)的內(nèi)容
第五節(jié) 稅收制度建立的原則
一、財(cái)政原則
二、效率原則
三、公平原則
思考題
第二篇 中國(guó)現(xiàn)行稅制
第四章 中國(guó)現(xiàn)行稅制概況
第一節(jié) 我國(guó)社會(huì)主義稅制的建立和發(fā)展
一、1949-1957年中華人民共和國(guó)成立到基本完成社會(huì)主義改造時(shí)期
二、1958-1978年在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的全面經(jīng)濟(jì)建設(shè)時(shí)期
三、1979-1993年十一屆三中全會(huì)后在改革開(kāi)放政策下的稅制改革
四、從1994年開(kāi)始的工商稅制全面改革
第二節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅制體系
一、我國(guó)現(xiàn)行稅制體系概述
二、我國(guó)現(xiàn)行稅制體系內(nèi)容
第三節(jié) 我國(guó)的稅制改革
一、統(tǒng)一稅法，強(qiáng)化稅收，適應(yīng)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展
二、進(jìn)一步完善分稅制財(cái)政管理體制，理順中央與地方的稅收分配關(guān)系
三、加入WTO后，我國(guó)稅制改革的方向
思考題
第五章 流轉(zhuǎn)稅制
第一節(jié) 增值稅
一、增值稅概述
二、增值稅征收范圍
三、增值稅納稅人
四、增值稅稅率
五、增值稅計(jì)算
六、增值稅的減免稅及出口退（免）稅
七、增值稅納稅申報(bào)辦法和納稅地點(diǎn)
八、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理
第二節(jié) 消費(fèi)稅
一、消費(fèi)稅概述
二、消費(fèi)稅的內(nèi)容
三、消費(fèi)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅
一、營(yíng)業(yè)稅概述
二、營(yíng)業(yè)稅的內(nèi)容
三、營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第四節(jié) 關(guān)稅
一、關(guān)稅概述
二、關(guān)稅的內(nèi)容
思考與實(shí)訓(xùn)
第六章 所得、收益稅制
第一節(jié) 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的納稅人
三、企業(yè)所得稅稅率
四、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
五、企業(yè)應(yīng)納所得稅的計(jì)算
六、企業(yè)所得稅的減、免
七、企業(yè)所得稅的申報(bào)繳納及納稅地點(diǎn)
第二節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
一、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的概念
二、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人
三、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
四、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅稅率
五、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
六、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的計(jì)算
七、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的減免和其他稅收優(yōu)惠
八、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征收管理
第三節(jié) 個(gè)人所得稅
一、個(gè)人所得稅的概念
二、個(gè)人所得稅的納稅人
三、個(gè)人所得稅的征收范圍
四、個(gè)人所得稅稅率
五、個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)
六、個(gè)人所得稅的計(jì)算方法
七、個(gè)人所得稅的減免規(guī)定
八、個(gè)人所得稅的納稅辦法
思考與實(shí)訓(xùn)
第七章 資源稅制
第一節(jié) 資源稅
一、資源稅概述
二、資源稅的內(nèi)容
三、資源稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的內(nèi)容
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第三節(jié) 耕地占用稅
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的內(nèi)容
三、耕地占用稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第四節(jié) 土地增值稅
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的內(nèi)容
三、土地增值稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
思考與實(shí)訓(xùn)
第八章 財(cái)產(chǎn)稅制
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的內(nèi)容
三、房產(chǎn)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第二節(jié) 車(chē)船使用稅
一、車(chē)船使用稅概述
二、車(chē)船使用稅的內(nèi)容
三、車(chē)船使用稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第三節(jié) 契稅
一、契稅概述
二、契稅的內(nèi)容
三、契稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
思考與實(shí)訓(xùn)
第九章 行為稅制
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
一、城市維護(hù)建設(shè)稅概述
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的內(nèi)容
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第二節(jié) 印花稅
一、印花稅概述
二、印花稅的內(nèi)容
三、印花稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第三節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅
一、車(chē)輛購(gòu)置稅概述
二、車(chē)輛購(gòu)置稅的內(nèi)容
三、車(chē)輛購(gòu)置稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第四節(jié) 屠宰稅
一、屠宰稅概述
二、屠宰稅的內(nèi)容
三、屠宰稅的征收管理
第五節(jié) 筵席稅
一、筵席稅概述
二、筵席稅的內(nèi)容
三、筵席稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
思考與實(shí)訓(xùn)
第三篇 稅收管理
第十章 稅收管理概述
第一節(jié) 稅收管理的概念、內(nèi)容和原則
一、稅收管理的概念
二、稅收管理的內(nèi)容
三、稅收管理的原則
第二節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅收管理體制
一、我國(guó)現(xiàn)行稅收管理體制概述
二、我國(guó)現(xiàn)行稅收管理體制內(nèi)容
第三節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅收管理機(jī)構(gòu)
一、國(guó)家稅務(wù)機(jī)構(gòu)
二、地方稅務(wù)機(jī)構(gòu)
思考題
第十一章 稅收征收管理