中國保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)

　　前言改革開放和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，為中國保險(xiǎn)市場的發(fā)展提供了難得的機(jī)遇和廣闊的空間。但在中國加入了WTO之后，中國的保險(xiǎn)業(yè)也將面臨著國外保險(xiǎn)同行的激烈競爭和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，發(fā)展空間和市場競爭并存，是中國保險(xiǎn)業(yè)目前的現(xiàn)狀。中國保險(xiǎn)市場的發(fā)展，需要應(yīng)對國際保險(xiǎn)業(yè)的競爭，也需要借鑒國際上保險(xiǎn)公司運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)。其中，保險(xiǎn)費(fèi)率的市場化是中國保險(xiǎn)公司在未來的一個(gè)必然發(fā)展趨勢。保險(xiǎn)公司只有根據(jù)對市場上的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)測量和對保險(xiǎn)公司收益的計(jì)算與評(píng)估，才能最終科學(xué)合理地確定保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，這就需要保險(xiǎn)公司擁有精通保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)測算和收益評(píng)估技術(shù)的專業(yè)精算人員。概括地說，精算是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的基礎(chǔ)工作。在保險(xiǎn)公司中對保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新和定價(jià)，對保險(xiǎn)產(chǎn)品的適銷性分析與利潤分析，對影響利潤各類因素的經(jīng)驗(yàn)分析，對各類準(zhǔn)備金進(jìn)行計(jì)算并提出相應(yīng)的報(bào)告，以及計(jì)算保單的紅利等方面，都需要由專業(yè)的精算人員利用精算原理來參與完成。此外，保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)負(fù)債管理、保險(xiǎn)資金投資結(jié)構(gòu)及策略的制定，財(cái)務(wù)報(bào)表及各類財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)備和保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，也必須應(yīng)用精算技術(shù)來實(shí)現(xiàn)。我們可以看到，精算技術(shù)對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營和發(fā)展起著非常重要的作用，可以說，沒有精算也就沒有真正意義上的保險(xiǎn)。事實(shí)上，在政府對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管中，在社會(huì)保障的領(lǐng)域內(nèi)，也同樣需要借助于精算原理來進(jìn)行。在一個(gè)開放的保險(xiǎn)市場中，政府監(jiān)管部門對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管保護(hù)了投保人的合法權(quán)益，對保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展也起著舉足輕重的作用。中國政府的保險(xiǎn)監(jiān)管方式，目前正在由“對保險(xiǎn)公司的市場行為和償付能力監(jiān)管并重”，向國際上通行的“以保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管為核心”的監(jiān)管方式過渡。而對保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，依賴于對保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和法定償付能力監(jiān)管體系的建立，在這一體系的建立過程中，需要使用保險(xiǎn)精算技術(shù)。可以看出，精算技術(shù)的運(yùn)用在加強(qiáng)政府對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管中，起著非常重要的作用。國際的經(jīng)驗(yàn)證明，由政府監(jiān)管部門制定一套保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，要求保險(xiǎn)公司披露滿足監(jiān)管部門對其償付能力進(jìn)行監(jiān)管的必要信息，以最大限度地保護(hù)投保人的利益，這是有效實(shí)現(xiàn)償付能力監(jiān)管的基本前提。為了應(yīng)對國際上保險(xiǎn)公司的競爭和挑戰(zhàn)，推動(dòng)中國的保險(xiǎn)精算研究和提高其實(shí)務(wù)操作水平，加強(qiáng)國內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)術(shù)交流，中國人民大學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)系、中國人民大學(xué)安保統(tǒng)計(jì)精算中心和中國人民大學(xué)應(yīng)用統(tǒng)計(jì)科學(xué)研究中心，于2001年10月11日和12日兩天在北京中國人民大學(xué)舉行了一次題為“中國的保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)”的國際學(xué)術(shù)研討會(huì)。來自澳大利亞、美國、日本、加拿大、法國、瑞士、日本、中國香港和中國臺(tái)灣等國家和地區(qū)的近20位知名專家出席了研討會(huì)，其中部分專家多次參與了中國高校的保險(xiǎn)精算教育和對中國保險(xiǎn)精算的研究工作，他們就保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)的有關(guān)問題作了精彩的發(fā)言。中國保監(jiān)會(huì)、國務(wù)院體改辦、勞動(dòng)與社會(huì)保障部及部分高校的有關(guān)專家也作了相應(yīng)發(fā)言，國內(nèi)外政府部門、保險(xiǎn)公司、研究機(jī)構(gòu)和高校的近150名人員參加了研討會(huì)。首都數(shù)家新聞媒體對會(huì)議做了報(bào)道，會(huì)議在保險(xiǎn)精算界產(chǎn)生了積極的反響，會(huì)議論文集中了國內(nèi)外在保險(xiǎn)精算研究中有關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果，對前面提到問題的方方面面作了比較深入的探討。在會(huì)議論文的基礎(chǔ)上，我們請部分作者對論文作了進(jìn)一步的修改，并補(bǔ)充增加了幾篇新的論文，最終形成了這本論文集（中英文對照）。我們衷心地希望這本論文集能夠?qū)χ袊谋ｋU(xiǎn)監(jiān)管部門、社會(huì)保障的管理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的相關(guān)人員、高校從事保險(xiǎn)與精算教育的教師與學(xué)生，以及報(bào)考中國和國外精算師的考生等，對了解有關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)的理論、方法和實(shí)踐有所幫助，對提高中國保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)的水平，解決中國的實(shí)際問題方面有所促進(jìn)。我們相信，本書的出版對推動(dòng)我國相關(guān)領(lǐng)域的研究，擴(kuò)大在相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)術(shù)影響具有重要意義。袁衛(wèi)饒富瑞彭非2002年5月于北京

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