員工福利手冊

第I篇 員工福利計劃的環(huán)境
第1章 員工福利計劃的環(huán)境
員工福利定義
員工福利計劃增長的原因
團(tuán)體計劃處理技巧
員工福利計劃總體內(nèi)容
第2章 員工福利計劃設(shè)計和評估的實用方案
實用方案的概念
實用方案的實際需求
雇主一攬子薪酬的綜合心理
實用方案的運(yùn)用
第3章 風(fēng)險概念和員工福利計劃的設(shè)計
風(fēng)險和員工福利
保險和可保風(fēng)險
小結(jié)
第4章 員工福利計劃的規(guī)章制度環(huán)境
私人養(yǎng)老金和普遍福利計劃
主題I：員工福利權(quán)利的保護(hù)
主題II：最低標(biāo)準(zhǔn)
主題IV：計劃終止保險
1980—2000年的立法
其他管理機(jī)構(gòu)
保險的管理
聯(lián)邦. 州和地方政府養(yǎng)老金計劃
病殘計劃
小結(jié)
第II篇 聯(lián)邦健康保險制度和其他健康福利
第5章 新千年健康計劃的環(huán)境
導(dǎo)言
作為員工福利的健康保險計劃的歷史
關(guān)于保健費(fèi)用的公共政策問題
保健計劃的參與者及其角色
市場環(huán)境的改變
公共政策問題
小結(jié)
第6章 健康計劃設(shè)計的革命
導(dǎo)言
醫(yī)院／醫(yī)療計劃設(shè)計的過去和今天
管理型健康計劃的設(shè)計
健康計劃設(shè)計的差異
保險業(yè)和基金業(yè)的發(fā)展
各種向醫(yī)療提供者付費(fèi)的方法
建立健康服務(wù)計劃戰(zhàn)略
小結(jié)
第7章 管理型健康計劃：該計劃的領(lǐng)域
導(dǎo)言
雇主面對的經(jīng)濟(jì)趨勢
管理型健康計劃的發(fā)展和成長
管理型健康計劃的種類
第8章 管理型健康計劃：理解成本含義. 進(jìn)行計劃評價
健康計劃成本等式
按服務(wù)付費(fèi)
風(fēng)險共擔(dān)的戰(zhàn)略
評價管理型健康計劃
管理型健康計劃的展望和評價
“電子合并”與“電子健康”
第9章 健康計劃的質(zhì)量：我們付錢值得嗎
導(dǎo)言
健康服務(wù)的質(zhì)量是否重要
定義健康服務(wù)質(zhì)量
評價健康服務(wù)質(zhì)量
小結(jié)
第10章 牙科醫(yī)療保險計劃的設(shè)計
導(dǎo)言
普通醫(yī)療保險計劃和牙科醫(yī)療保險計劃的差異
牙科醫(yī)療服務(wù)的提供者
牙科醫(yī)療保險計劃覆蓋的付費(fèi)種類
各種牙科醫(yī)療保險計劃
畸齒矯正費(fèi)用
植齒手術(shù)及相應(yīng)服務(wù)
影響牙科醫(yī)療保險計劃的幾個因素
第11章 關(guān)于處方藥. 視力和聽力治療的計劃
處方藥
視力健康服務(wù)
聽力健康福利
小結(jié)
第12章 預(yù)防性健康計劃戰(zhàn)略：雇主情況的概觀
導(dǎo)言
美國當(dāng)今健康促進(jìn)的狀況
發(fā)展健康促進(jìn)計劃
健康促進(jìn)計劃對金融產(chǎn)生影響的論據(jù)站得住腳嗎
小結(jié)
第13章 長期健康服務(wù)
什么是長期健康服務(wù)
長期健康保險是員工福利之一
保險公司對長期健康服務(wù)的看法
長期健康服務(wù)的提供者也需要幫助
長期健康計劃執(zhí)行者的變更
小結(jié)
第14章 病殘收入福利
病殘風(fēng)險
早期歷史
現(xiàn)代社會的病殘收入福利
公共部門和私人部門中的各種病殘收入福利
小結(jié)
第III篇 人壽保險福利給付
第15章 定期和永久團(tuán)體壽險
導(dǎo)言
團(tuán)險機(jī)制
團(tuán)體定期壽險
團(tuán)體永久壽險
團(tuán)體繳清壽險
均衡保費(fèi)團(tuán)體永久壽險
團(tuán)體普通壽險
團(tuán)體永久壽險的前景
退休生活儲蓄
意外死亡和義肢 AD&D 保險
團(tuán)體補(bǔ)充計劃
團(tuán)體除外保險計劃
團(tuán)體萬能保險
第16章 其他人壽保險計劃
團(tuán)體萬能壽險計劃 GULP
GULP的特征
具體GULP的特點
GULP的和優(yōu)點和缺點
小結(jié)
團(tuán)體可變?nèi)f能壽險
企業(yè)所有壽險
保費(fèi)分擔(dān)保險
方案分析：普遍的一些爭議
籌資考慮事項
第IV篇 職業(yè)／終身福利
第17章 職業(yè)／終身福利：綜述
構(gòu)成職業(yè)／終身計劃的主要因素
職業(yè)／終身計劃主體的多樣化
新的優(yōu)先權(quán), 新福利的概念
當(dāng)今的職業(yè)／終身待遇
職業(yè)／終身待遇的發(fā)放系統(tǒng)
職業(yè)／終身待遇的優(yōu)勢
職業(yè)／終身待遇的不同發(fā)展階段
階段1：計劃展開
階段2：整合階段
階段3：文化變更
小結(jié)
第18章 休假待遇和家庭／醫(yī)療休假計劃
導(dǎo)言
帶薪休假
帶薪休假計劃
混合帶薪休假
延長假期
小結(jié)
附錄18—1
附錄18—2
第19章 相關(guān)的保健計劃
員工的問題
雇主面臨的挑戰(zhàn)
雇主相關(guān)保健計劃的類型
稅收政策
雇主目標(biāo)
爭議
待遇設(shè)計
小結(jié)
第20章 教育資助計劃和團(tuán)體法律服務(wù)計劃
教育資助計劃
導(dǎo)言
職業(yè)相關(guān)和非職業(yè)相關(guān)的教育資助
教育資助計劃的綜述和歷史回顧
教育資助計劃的定義和管理
教育資助計劃概要
團(tuán)體法律服務(wù)計劃
導(dǎo)言
團(tuán)體法律服務(wù)計劃的法律基礎(chǔ)
團(tuán)體法律服務(wù)計劃的定義
作為員工福利一部分的團(tuán)體法律服務(wù)計劃
設(shè)計. 籌資和管理
律師團(tuán)的選擇
團(tuán)體法律計劃概要
第21章 作為員工福利的融資籌劃
融資籌劃
作為員工福利的融資籌劃
小結(jié)
第V篇 社會保險制度
第22章 社會保障和健康保險
老年. 遺屬和病殘保險制度
收入保障補(bǔ)充制度 SSI
健康保險制度
醫(yī)療補(bǔ)助制度
附錄22—1
附錄22—2
第23章 員工補(bǔ)償保險
員工補(bǔ)償?shù)幕I資
員工補(bǔ)償價格
索賠與福利給付
1990—2010年的員工補(bǔ)償保險
員工補(bǔ)償中的管理型保健計劃
其他法律根據(jù)
小結(jié)
第24章 州政府失業(yè)補(bǔ)償制度
州政府失業(yè)補(bǔ)償?shù)哪繕?biāo)
州政府關(guān)于失業(yè)補(bǔ)償?shù)囊?guī)定
擴(kuò)大福利的給付制度
失業(yè)補(bǔ)償?shù)幕I資
失業(yè)補(bǔ)償制度的監(jiān)督管理
失業(yè)補(bǔ)償?shù)膯栴}和爭論點
小結(jié)
第VI篇 退休籌劃
第25章 退休計劃的設(shè)計
雇主目標(biāo)
計劃的規(guī)定
繳費(fèi)確定型計劃與待遇確定型計劃
第26章 利潤分享計劃
利潤分享的定義
利潤分享計劃的重要性
雇主在制定延期利潤分配計劃中的目標(biāo)
延期利潤分配計劃中的資格認(rèn)定要求
延期利潤分配計劃中的繳費(fèi)
投資收益與損失的分配
貸款與撤款規(guī)定
延期利潤分配的其他特征
利潤分享計劃的給付
第27章 401 K 計劃條款 現(xiàn)金或延期支付 和節(jié)約計劃
401 K 現(xiàn)金和延期支付
延期支付的歷史
CODAs的技術(shù)要求
CODAs的其他考慮事項
CODAs的優(yōu)點和缺點
節(jié)約計劃
節(jié)約計劃的歷史
節(jié)約計劃的技術(shù)要求與其他考慮事項
節(jié)約計劃的優(yōu)點和缺點
第28章 現(xiàn)金平衡養(yǎng)老金和其他演變中的混合養(yǎng)老金計劃
一個雇主的范例
退休計劃的兩難處境
什么是現(xiàn)金平衡計劃
與傳統(tǒng)計劃的比較
計劃的籌資
現(xiàn)存計劃的轉(zhuǎn)制
相關(guān)的法律問題考慮
近期關(guān)于現(xiàn)金平衡計劃的辯論
其他非傳統(tǒng)的合格養(yǎng)老金計劃的設(shè)計
第29章 雇主持股退休計劃 ESOPs
導(dǎo)言
企業(yè)在建立ESOPs中的目標(biāo)
ERISA下對ESOPs信托人責(zé)任的特殊規(guī)定
計劃設(shè)計的考慮事項
ESOPs與其他員工持股退休計劃的比較
小結(jié)
第30章 員工股票補(bǔ)償計劃
普遍考慮事項
計劃的類型
法定計劃
非法定計劃
股票選擇計劃的規(guī)定
股票選擇計劃中股票價值的問題
股票選擇和其他計劃的一些告誡
股票選擇計劃和其他股票計劃的設(shè)計問題
小結(jié)
第31章 個人養(yǎng)老金賬戶 IRAs , 簡易員工養(yǎng)老金計劃 SEPs ,
SIMPLE計劃和HR k 計劃
個人養(yǎng)老金賬戶
傳統(tǒng)IRAs
羅斯IRAs
為教育目的建立的IRAs
簡易員工養(yǎng)老金計劃
簡易IRAs
HR-10 Keogh 計劃
立法趨勢
第32章 管理人員補(bǔ)償計劃
導(dǎo)言
長期激勵機(jī)制
管理人員福利計劃安排
第33章 非盈利機(jī)構(gòu)的403 b 條款計劃
導(dǎo)言
403 b 計劃的立法歷史
雇主資格條件
員工資格條件
計劃設(shè)計的選擇
年個人繳費(fèi)的限額
403 b 2 條款的繳費(fèi)限額——最大免稅扣除 MEA
415 c 1 條款繳費(fèi)限額——年度增幅限額
402 g 條款繳費(fèi)限額——減薪繳費(fèi)限額
可選擇的限制
選擇A——415 c 4 B 條款——中止雇用關(guān)系年認(rèn)定的限制
選擇B——415 c 4 B 條款——“任意延稅年”的限定
選擇C——415 c 4 C 條款——繳費(fèi)總額限定
402 g 8 條款繳費(fèi)限定——“15年規(guī)定”
籌資工具
非歧視待遇的規(guī)定
ERISA相關(guān)規(guī)定的實施
401 k 計劃與403 b 計劃的比較
第34章 457條款的延期補(bǔ)償計劃
背景
457條款計劃介紹
457條款的資格認(rèn)定要求
不符合457條款的資格認(rèn)定要求
非歧視問題
457計劃的報告與公開制度
延期安排不等于延期補(bǔ)償計劃
延期補(bǔ)償計劃不受457計劃約束
無選擇延期補(bǔ)償?shù)亩愂帐?57條款約束
小結(jié)
第35章 繳費(fèi)確定計劃資產(chǎn)的投資
概覽
EBRI／ICI數(shù)據(jù)庫
小結(jié)
第VII篇 員工福利計劃的監(jiān)督管理
第36章 員工福利計劃的管理
導(dǎo)言
福利給付管理活動的重點
外部采購的選擇
小結(jié)
第37章 自助方案和福利籌劃
導(dǎo)言
計劃類型
雇主對自助方案感興趣的原因
可能的障礙
設(shè)計計劃時應(yīng)考慮的事項
小結(jié)
第38章 自助計劃的實施
自助計劃如何實施
運(yùn)用自助計劃控制成本
自助計劃的監(jiān)督管理
自助計劃中的特殊規(guī)定
自助計劃對其他計劃和政策的影響
小結(jié)
第39章 ERISA下的信托人責(zé)任問題
《普通信托法》中信托人的職責(zé)
《稅收法》排斥性給付規(guī)定
ERISA規(guī)定的信托人標(biāo)準(zhǔn)
怎樣成為一名信托人
ERISA規(guī)定的信托人違約責(zé)任
信托人責(zé)任的分配
小結(jié)
第40章 員工福利計劃中的信息交流
員工福利信息交流的目標(biāo)
強(qiáng)制性信息披露的要求
對員工的教育
雇主的目標(biāo)
小結(jié)
第VIII篇 員工福利計劃的財務(wù)管理
第41章 員工福利計劃會計核算和報告
對財務(wù)狀況報告的需求
會計核算準(zhǔn)則
會計核算記錄
員工福利計劃財務(wù)狀況報告
固定收益計劃
固定繳費(fèi)計劃
健康和福利計劃
審計報告
小結(jié)
附錄41-1
第42章 健康福利計劃的會計核算和報告
計劃的特性
會計核算與報告
小結(jié)
附錄42-1 健康福利計劃財務(wù)狀況
第43章 可選擇保險與自籌方式
傳統(tǒng)的保險方式
可選擇的籌資方式
被保險人可選擇的籌資方式
無保險 自籌資金 方式
小結(jié)
第44章 雇主對養(yǎng)老金成本的會計核算
固定收益養(yǎng)老金計劃：為支付養(yǎng)老金而進(jìn)行年度核算
固定繳費(fèi)年金計劃
現(xiàn)金平衡與其他的混合計劃
多雇主的養(yǎng)老金計劃
信息披露
籌資與計劃的監(jiān)管
固定福利計劃和福利計劃終止的轉(zhuǎn)讓與削減的核算
其他問題
第45章 養(yǎng)老金成本核算與籌資
導(dǎo)言
籌資媒介
影響籌資的因素
保險精算成本
保險精算成本法
最低籌資要求
雇主繳費(fèi)的稅收減免規(guī)定
員工繳費(fèi)的稅收減免規(guī)定
養(yǎng)老金計劃債務(wù)和成本的會計核算
第46章 退休計劃的資金運(yùn)作——投資目標(biāo)
成功投資的四個基本要素
謹(jǐn)慎受托人的特質(zhì)
三種受歡迎的投資方向的特點
適當(dāng)投資目標(biāo)的識別
投資工具的評估與選擇
投資政策文件及其發(fā)展
第IX篇 員工福利計劃問題
第47章 為滿足合格退休計劃要求而產(chǎn)生的補(bǔ)救措施系統(tǒng) EPCRS
導(dǎo)言
不合格退休計劃的各種缺陷
不可根據(jù)EPCRS修正的各種情況
各種補(bǔ)救的修正程序
計劃認(rèn)證失敗的糾正
小結(jié)
第48章 退休福利
退休福利的當(dāng)前趨勢和問題
退休福利中的人壽保險
退休福利中的健康福利
退休福利基金的籌資
退休福利中的法律問題
第49章 多雇主的員工福利計劃
多雇主員工福利計劃的定義
多雇主員工福利計劃與塔夫特—哈特利法案 Taft-Hartley
福利給付的內(nèi)在可攜性
信托人聯(lián)合委員會
養(yǎng)老資金撤出的責(zé)任
養(yǎng)老金計劃的終止和破產(chǎn)
計劃的資格認(rèn)證
統(tǒng)一混合預(yù)算與核對法案 COBRA
小結(jié)
第50章 州和地方養(yǎng)老金制度的發(fā)展
公共養(yǎng)老金制度結(jié)構(gòu)
公共養(yǎng)老金體制的福利給付設(shè)計
公共養(yǎng)老金制度的籌資
公共養(yǎng)老金制度的管理結(jié)構(gòu)
關(guān)于制度的討論
第51章 員工福利的全球化趨勢
全球化的背景因素
了解地方環(huán)境
全球性的福利目標(biāo)和計劃設(shè)計
國際性福利計劃的監(jiān)督和財務(wù)管理
小結(jié)
第52章 員工福利制度的未來展望
ERISA出臺前對員工福利制度的預(yù)測 1970
社會保障和健康保險制度
員工的退休決定
人口統(tǒng)計學(xué)的變化
經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化
政府的管制
員工福利制度的變化趨勢
小結(jié)