稅收征納速查手冊

    序 言
   第一篇 流轉(zhuǎn)稅
    第一章 增值稅
    第一節(jié) 征稅范圍
    第二節(jié) 納稅義務(wù)
    一、納稅義務(wù)人
    二、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
    三、納稅申報(bào)和期限
    第三節(jié) 專用發(fā)票
    一、專用發(fā)票的監(jiān)制
    二、專用發(fā)票的領(lǐng)購
    三、專用發(fā)票的使用
    四、使用電子計(jì)算機(jī)及建立防偽稅控系統(tǒng)開具專用發(fā)
    第四節(jié) 適用稅率
    一、中外合作開采原油、天然氣企業(yè)適用征收率
    二、小規(guī)模納稅人適用征收率
    三、一般納稅人適用稅率
    第五節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算
    一、中外合作開采原油、天然氣企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
    二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
    三、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
    四、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
    五、到外縣（市）銷售貨物的征稅問題
    六、應(yīng)稅銷售額的確定
    七、一般納稅人銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
    八、一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
    九、其他進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣與否的界定
    十、納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票的處理
    第六節(jié) 優(yōu)惠項(xiàng)目
    一、條例、細(xì)則規(guī)定的減、免項(xiàng)目
    二、單項(xiàng)優(yōu)惠項(xiàng)目
    三、定期減、免稅項(xiàng)目
    第二章 消費(fèi)稅
    第一節(jié) 納稅義務(wù)
    第二節(jié) 稅目、稅率
    第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和稅額計(jì)算
    第四節(jié) 優(yōu)惠項(xiàng)目
    第三章 營業(yè)稅
    第一節(jié) 納稅義務(wù)
    第二節(jié) 稅目、稅率
    第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和稅額計(jì)算
    第四節(jié) 優(yōu)惠項(xiàng)目
    一、條例、細(xì)則規(guī)定減、免項(xiàng)目
    二、單項(xiàng)減、免項(xiàng)目（包括不征營業(yè)稅項(xiàng)目）
    第四章 進(jìn)出口稅收
    第一節(jié) 進(jìn)口稅收
    第二節(jié) 出口退、免稅和不予退稅的貨物范圍
    第三節(jié) 出口貨物退稅率
    第四節(jié) 出口退稅程序和手續(xù)
    第五節(jié) 出口貨物恢復(fù)使用增值稅稅收專用繳款書管理
    第六節(jié) 出口貨物的“免、抵、退”稅
    第七節(jié) 代理出口退稅
    第八節(jié) 附錄：我國涉外稅收兩項(xiàng)資料
   第二篇 所得稅
    第五章 企業(yè)所得稅
    第一節(jié) 納稅義務(wù)人和申報(bào)納稅期限的確定
    第二節(jié) 適用稅率
    第三節(jié) 應(yīng)納所得稅額計(jì)算
    一、應(yīng)稅收入的確定
    二、成本、費(fèi)用、稅金和損失的確定
    三、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
    第四節(jié) 境外所得和聯(lián)營、投資分得稅后利潤的處理
    第五節(jié) 集團(tuán)合并納稅辦法
    第六節(jié) 優(yōu)惠項(xiàng)目
    第六章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
    第一節(jié) 納稅義務(wù)人、扣繳義務(wù)人
    第二節(jié) 適用稅率
    第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
    一、應(yīng)稅收入的確定
    二、成本、費(fèi)用和損失的確定
    三、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
    第四節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的處理
    第五節(jié) 境外所得的處理
   
    第六節(jié) 納稅申報(bào)
    第七節(jié) 優(yōu)惠項(xiàng)目
    一、稅法、細(xì)則規(guī)定的優(yōu)惠項(xiàng)目
    二、單項(xiàng)優(yōu)惠項(xiàng)目
    第七章 個(gè)人所得稅
    第一節(jié) 納稅義務(wù)人、扣繳義務(wù)人
    第二節(jié) 稅目、稅率
    第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
    第四節(jié) 應(yīng)納個(gè)人所得稅額的計(jì)算
    第五節(jié) 優(yōu)惠項(xiàng)目
    一、個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定的免稅、減稅優(yōu)惠項(xiàng)目
    二、單項(xiàng)免稅優(yōu)惠項(xiàng)目
   第三篇 其他工商各稅
    第八章 特別目的稅類
    第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
    第二節(jié) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
    第三節(jié) 土地增值稅
    第九章 資源稅類
    第一節(jié) 資源稅
    第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
    第十章 財(cái)產(chǎn)、行為稅類
    第一節(jié) 房產(chǎn)稅
    第二節(jié) 車船使用稅
    第三節(jié) 印花稅
    第四節(jié) 屠宰稅
    第五節(jié) 筵席稅
   第四篇 關(guān)稅、農(nóng)業(yè)各稅及“三費(fèi)”
    第十一章 關(guān)稅、船舶噸稅
    第一節(jié) 關(guān)稅
    第二節(jié) 船舶噸稅
    第十二章 農(nóng)業(yè)稅類
    第一節(jié) 農(nóng)業(yè)稅
    第二節(jié) 農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅
    第三節(jié) 耕地占用稅
    第四節(jié) 契稅
    第十三章 征收“三費(fèi)”
    第一節(jié) 礦區(qū)使用費(fèi)
    第二節(jié) 教育費(fèi)附加
    第三節(jié) 文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
   第五篇 咨詢案例
    第十四章 咨詢案例目錄
    第十五章 增值稅案例
    第十六章 消費(fèi)稅案例
    第十七章 營業(yè)稅案例
    第十八章 所得稅案例
    第十九章 其他稅收案例
   附錄 文件資料（27）件
    文件一 增值稅專用發(fā)票遺失聲明規(guī)定統(tǒng)一在《中國稅務(wù)報(bào)》刊
   登及中國稅務(wù)報(bào)社規(guī)定刊登專用發(fā)票“遺失聲明”具體辦法
    文件二 增值稅部分貨物征稅范圍注釋（包括金屬礦、非金屬礦采
   選產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)產(chǎn)品）
    文件三 消費(fèi)稅征收范圍注釋
    文件四 營業(yè)稅稅目注釋（試行稿）
    文件五 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅目注釋（共分十六類）
    文件六 企業(yè)改組改制中若干所得稅業(yè)務(wù)問題的暫行規(guī)定
    文件七 關(guān)于外商投資企業(yè)合并、分立、股權(quán)重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等重
   組業(yè)務(wù)所得稅處理的暫行規(guī)定
    文件八 企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)稅前扣除管理辦法
    文件九 當(dāng)前國家優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南（目錄）
    文件十 資源綜合利用目錄
    文件十一 當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄
    文件十二 外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄
    文件十三 中華人民共和國稅收征收管理法
    文件十四 中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則
    文件十五 中華人民共和國發(fā)票管理辦法
    文件十六《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》實(shí)施細(xì)則
    文件十七 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（試行）
    文件十八 關(guān)于深化稅收征管改革的方案
    文件十九 關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)和深化涉外稅收征管改革的補(bǔ)充意見
    文件二十 外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外籍個(gè)人納稅申報(bào)審核評稅辦法
    文件二十一 全國稅務(wù)系統(tǒng)辦稅服務(wù)廳規(guī)范化服務(wù)要求
    文件二十二 稅務(wù)登記管理辦法
    文件二十三 國稅、地稅征管分工
    文件二十四 稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則
    文件二十五 關(guān)于懲治偷稅、抗稅犯罪的補(bǔ)充規(guī)定
    文件二十六 關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定
    文件二十七 中華人民共和國刑法（摘錄第三章第六節(jié)“危害稅收征管罪”）