稅收籌劃實務（21世紀高職高專規(guī)劃教材）

第1章稅收籌劃的基本概念和原理
1.1稅收籌劃的基本概念
1.1.1稅收籌劃的含義與目的
1.1.2稅收籌劃的特征
1.1.3稅收籌劃與避稅.偷稅的區(qū)別
1.2稅收籌劃的基本技術與程序
1.2.1稅收籌劃的分類
1.2.2稅收籌劃的八種基本技術
1.2.3稅收籌劃的程序
1.2.4稅收籌劃電子化
思考題
第2章增值稅的稅收籌劃
2.1納稅人類別的稅收籌劃
2.1.1一般分析
2.1.2案例
2.2巧用“分散”與“聯(lián)合”進行稅收籌劃
2.3折扣和折讓銷售的稅收籌劃
2.4稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
2.4.1減免稅政策的利用
2.4.2積極創(chuàng)造條件,達到減免稅要求
2.5增值稅稅收籌劃綜合案例選編
附錄增值稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第3章消費稅的稅收籌劃
3.1對包裝物及包裝方式的籌劃
3.2利用企業(yè)的分立進行籌劃
3.3對應稅消費品委托加工與自行加工的稅收籌劃
3.4利用稅制要素進行的避稅籌劃
3.4.1利用納稅期限進行避稅籌劃
3.4.2納稅環(huán)節(jié)避稅籌劃
3.4.3納稅義務發(fā)生時間避稅籌劃
3.4.4納稅地點避稅籌劃
3.4.5計算方法上的避稅籌劃
3.5消費稅籌劃案例選編
思考題
第4章營業(yè)稅的稅收籌劃
4.1交通運輸業(yè)和建筑業(yè)的稅收籌劃
4.1.1交通運輸業(yè)的稅收籌劃
4.1.2對建筑業(yè)的稅收籌劃
4.2服務業(yè)的稅收籌劃
4.2.1廣告公司的稅收籌劃
4.2.2旅店.餐飲公司的稅收籌劃
4.2.3旅游公司的稅收籌劃
4.3金融保險業(yè)的稅收籌劃
4.3.1金融業(yè)的稅收籌劃
4.3.2保險業(yè)的稅收籌劃
4.4娛樂業(yè)的稅收籌劃
4.4.1高稅率娛樂場所兼營的稅收籌劃
4.4.2高稅率娛樂場所混營的稅收籌劃
4.5轉讓無形資產和不動產的稅收籌劃
4.5.1轉讓無形資產的稅收籌劃
4.5.2轉讓不動產的稅收籌劃
附錄營業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第5章企業(yè)所得稅的籌劃
5.1納稅人納稅義務的稅收籌劃
5.1.1國內企業(yè)納稅義務的稅收籌劃
5.1.2外資企業(yè)納稅義務的稅收籌劃
5.2收入總額的稅收籌劃
5.2.1收入總額最小化籌劃的一般方法
5.2.2降低盈利年度收入總額的稅收籌劃
5.3企業(yè)成本費用的稅收籌劃
5.3.1利用資產處理的稅收籌劃
5.3.2納稅扣除項目的稅收籌劃
5.4計稅核算的稅收籌劃
5.4.1虧損彌補的稅收籌劃
5.4.2賬面利潤調整方法
5.4.3境外所得已納稅額扣除的籌劃
5.5稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
5.5.1減免稅期的稅收籌劃
5.5.2再投資退稅的稅收籌劃
5.5.3非生產性外商投資企業(yè)也能節(jié)稅
5.6稅款繳納的稅收籌劃
附錄A企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策
附錄B外資企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第6章個人所得稅的稅收籌劃
6.1個人所得稅的稅收籌劃思路
6.1.1對法人企業(yè)的個人所得稅進行稅收籌劃
6.1.2個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者中個人所得稅的稅收籌劃
6.2工資薪金和勞務報酬的稅收籌劃
6.2.1收入時間均衡法
6.2.2收入人員均衡法
6.2.3收入次數(shù)均衡法
6.2.4工資支付方式的選擇
6.2.5減少名義勞務費用
6.2.6提供完備的證明文件
6.3激勵方法的稅收籌劃
6.3.1多種激勵方法比較
6.3.2案例分析
6.4其他類型所得的個人所得稅稅收籌劃
6.4.1財產租賃所得的稅收籌劃
6.4.2購買保險的稅收籌劃
6.4.3簽訂勞動合同的稅收籌劃
6.4.4其他收入的稅收籌劃
附錄個人所得稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第7章財產稅.行為稅和特定目的稅的稅收籌劃
7.1房產稅的稅收籌劃
7.1.1關于房產附屬設備的稅收籌劃
7.1.2關于建房選址的稅收籌劃
7.1.3關于改擴建與修理的稅收籌劃
7.2土地增值稅的稅收籌劃
7.2.1適當增值籌劃法
7.2.2收入分散籌劃法
7.2.3成本費用籌劃法
7.2.4利息支出的籌劃
7.2.5建房方式的籌劃
7.2.6適當捐贈籌劃法
7.3印花稅的稅收籌劃
7.4契稅的稅收籌劃
附錄A房產稅稅收優(yōu)惠政策
附錄B印花稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第8章稅種的綜合籌劃
8.1增值稅與營業(yè)稅的綜合籌劃
8.1.1兼營增值稅與營業(yè)稅項目的稅收籌劃
8.1.2混合銷售的稅收籌劃
8.1.3“料”工”分離,降低稅收負擔
8.1.4運費的稅收籌劃
8.2流轉稅與所得稅的綜合籌劃
8.3流轉稅與其他稅的綜合籌劃
8.3.1單簽水電轉售合同可降低房屋租賃稅收負擔
8.3.2住房出租分清用途可節(jié)稅
思考題
第9章企業(yè)經營決策中的稅收籌劃
9.1市場經濟因素與稅收負擔的相關分析
9.1.1資金時間價值對企業(yè)稅收負擔水平的影響
9.1.2通貨膨脹對企業(yè)稅收負擔的影響
9.1.3機會成本與稅收籌劃
9.2轉讓定價
9.2.1轉讓定價和關聯(lián)企業(yè)
9.2.2轉讓定價的實現(xiàn)途徑
9.2.3案例分析
9.3企業(yè)組織形式的稅收籌劃
9.3.1企業(yè)組織形式的概況
9.3.2子公司和分公司的選擇
9.4企業(yè)內部核算的稅收籌劃
9.4.1存貨計價的稅收籌劃
9.4.2折舊的稅收籌劃
9.4.3企業(yè)成本領先戰(zhàn)略的稅收籌劃案例選編
9.5企業(yè)經管決策的稅收籌劃分析
9.5.1企業(yè)貨物購銷中的稅收籌劃
9.5.2經營方式的稅收籌劃
思考題
第10章企業(yè)投資決策中的稅收籌劃
10.1投資因素與稅收負擔的相關性分析
10.1.1投資項目與稅收負擔分析
10.1.2投資結構與稅收負擔分析
10.2投資決策與稅收籌劃
10.2.1投資地點的稅收籌劃
10.2.2投資方向的稅收籌劃
10.2.3投資行業(yè)的選擇
10.2.4投資方式的選擇
10.2.5投資抵免的稅收籌劃
思考題
第11章籌資決策的稅收籌劃
11.1籌資渠道和結構的稅收籌劃
11.1.1籌資渠道的稅收籌劃
11.1.2籌資結構的稅收籌劃
11.2租賃籌資的稅收籌劃
11.3籌資利息的稅收籌劃
思考題
第12章企業(yè)分立.兼并.重組中的稅收籌劃
12.1企業(yè)分立中的稅收籌劃
12.1.1企業(yè)分立與稅收利益
12.1.2案例分析
12.2企業(yè)合并中的稅收籌劃
12.2.1企業(yè)合并中的稅收政策
12.2.2案例分析
12.3企業(yè)兼并與重組的稅收籌劃
12.3.1企業(yè)兼并與重組
12.3.2企業(yè)兼并.重組的稅務處理
12.3.3企業(yè)兼并.重組的稅收籌劃案例分析
思考題
第13章財務成果與分配決策的稅收籌劃
13.1獲取收人中的稅收籌劃
13.1.1收入控制法
13.1.2費用分攤法
13.2收益分配順序的稅收籌劃
13.3保留盈余的稅收籌劃
思考題
參考文獻