Excel在財務管理中的應用

第1章  Excel 2002基礎知識  1
1.1  Excel 2002概述  1
1.1.1  Excel 2002的新功能  1
1.1.2  Excel 2002的啟動與退出  2
1.1.3  Excel 2002的窗口結構  2
1.1.4  Excel 2002的基本操作  4
1.2  工作表的編輯及格式化  11
1.2.1  設置工作表的行高和列寬  11
1.2.2  設置單元格格式  12
1.2.3  使用Excel的自動套用格式  15
1.2.4  給單元格和單元格區(qū)域命名  16
1.2.5  使用條件格式  17
1.2.6  使用模板  18
1.3  公式的運用  20
1.3.1  公式的運算符及其優(yōu)先級  20
1.3.2  單元格的引用  21
1.3.3  公式的輸入及修改  22
1.3.4  公式的復制與移動  22
1.3.5  使用數(shù)組公式  22
1.3.6  公式的顯示與隱藏  23
1.3.7  幾種特殊情況下的計算公式  23
1.3.8  公式返回的錯誤信息  23
1.4  函數(shù)的使用  24
1.4.1  函數(shù)的基本語法  24
1.4.2  函數(shù)的調(diào)用  25
1.4.3  嵌套函數(shù)的使用  26
1.4.4  使用Excel的幫助來理解函數(shù)  27
1.4.5  常用函數(shù)介紹  27
1.5  圖表的使用  34
1.5.1  圖表類型  34
1.5.2  圖表的建立  34
1.5.3  圖表的修改與格式化  36
1.6  數(shù)據(jù)分析處理與管理  38
1.6.1  創(chuàng)建和編輯數(shù)據(jù)清單  38
1.6.2  數(shù)據(jù)排序  40
1.6.3  數(shù)據(jù)篩選  41
1.6.4  數(shù)據(jù)分類匯總  43
1.6.5  使用數(shù)據(jù)透視表  44
1.6.6  數(shù)據(jù)的合并計算  44
1.7  數(shù)據(jù)分析工具的使用  44
1.7.1  使用模擬運算表  45
1.7.2  使用單變量求解  45
1.7.3  使用規(guī)劃求解  45
1.7.4  數(shù)據(jù)的審核與跟蹤分析  48
1.7.5  使用數(shù)據(jù)分析工具庫  53
1.8  宏的使用  53
1.8.1  錄制宏  53
1.8.2  編輯、查看已錄制的宏代碼  55
1.8.3  宏的保存  55
1.8.4  宏的執(zhí)行  56
1.8.5  自定義函數(shù)及其應用  56
1.9  打印工作表  58
1.9.1  快速打印  58
1.9.2  工作表的打印設置  58
1.9.3  打印預覽  63
1.9.4  打印工作表  63
第2章  資金的時間價值  65
2.1  終值的計算  65
2.1.1  整收整付款項的單利終值  65
2.1.2  整收整付款項的復利終值  66
2.1.3  等額序列收付款項的復利終值  66
2.1.4  等差序列收付款項的復利終值  69
2.1.5  等比序列收付款項的復利終值  70
2.1.6  混合現(xiàn)金流的終值  71
2.1.7  終值系數(shù)表的制作  72
2.2  現(xiàn)值的計算  73
2.2.1  整收整付款項的單利現(xiàn)值  73
2.2.2  整收整付款項的復利現(xiàn)值  73
2.2.3  等額序列收付款項的復利現(xiàn)值  74
2.2.4  等差序列收付款項的復利現(xiàn)值  77
2.2.5  等比序列收付款項的復利現(xiàn)值  78
2.2.6  混合現(xiàn)金流的現(xiàn)值  79
2.2.7  現(xiàn)值系數(shù)表的制作  80
2.3  等值年金的計算  81
2.3.1  年償債基金的計算  81
2.3.2  年資本回收額的計算  82
2.4  貼現(xiàn)率的確定  83
2.4.1  等額現(xiàn)金流情況下的貼現(xiàn)率的計算  83
2.4.2  不等額現(xiàn)金流情況下貼現(xiàn)率的計算  84
2.5  期數(shù)的確定  86
2.5.1  等額現(xiàn)金流情況下期數(shù)的確定  86
2.5.2  不等額現(xiàn)金流情況下期數(shù)的確定  87
2.6  計息周期與有效年利率的計算  87
2.6.1  名義年利率與有效年利率  87
2.6.2  計息周期短于一年時的終值與現(xiàn)值  88
2.7  關于年金的幾個特殊問題  89
2.7.1  延期年金的幾個特殊問題  89
2.7.2  均勻間隔年金問題  91
2.8  資金時間價值的實際應用案例  93
2.8.1  為購買設備制訂資金籌集計劃  93
2.8.2  企業(yè)為員工將來培訓制訂資金籌集計劃  93
2.8.3  設備付款方式的選擇  94
2.8.4  制訂養(yǎng)老金計劃  95
2.9  本章要點回顧  95
第3章  籌資方式分析  97
3.1  股票籌資分析  97
3.1.1  普通股籌資  97
3.1.2  優(yōu)先股籌資  100
3.2  債券籌資分析  101
3.2.1  債券的發(fā)行價格  101
3.2.2  債券溢價和折價的攤銷  104
3.2.3  債券的資本成本  107
3.2.4  換債決策  108
3.2.5  普通債券與可贖回債券的發(fā)行決策  109
3.2.6  可轉(zhuǎn)換債券籌資分析  110
3.3  長期借款籌資分析  112
3.3.1  長期借款的還本付息方式  112
3.3.2  長期借款還款計劃表的編制  115
3.3.3  建立長期借款計算分析模型  116
3.3.4  長期借款的資本成本  118
3.4  租賃籌資分析  120
3.4.1  每期應付租金的計算  120
3.4.2  租金攤銷計劃表  123
3.4.3  租賃融資的內(nèi)含利率和租期的確定  124
3.4.4  租賃籌資決策  124
3.4.5  盈虧平衡租金  126
3.5  短期籌資分析  127
3.5.1  商業(yè)信用籌資  127
3.5.2  短期信用借款籌資  129
3.5.3  短期抵押借款籌資  132
3.5.4  其他短期融資方式  134
第4章  籌資預測與決策  137
4.1  資金需要量預測  137
4.1.1  銷售百分比法  137
4.1.2  資金習性預測法  139
4.1.3  因果關系預測法  140
4.2  資本成本  143
4.2.1  綜合資本成本  143
4.2.2  邊際資本成本  145
4.3  杠桿作用分析  148
4.3.1  本量利之間的關系及有關的幾個基本概念  148
4.3.2  經(jīng)營杠桿作用  151
4.3.3  財務杠桿作用  152
4.3.4  復合杠桿作用  155
4.4  資本結構理論  156
4.4.1  無公司稅的MM模型  156
4.4.2  有公司稅的MM模型  157
4.4.3  權衡模型  157
4.5  籌資決策方法  159
4.5.1  比較資本成本法  159
4.5.2  比較公司價值法  161
4.5.3  每股利潤分析法  164
4.6  籌資風險分析  166
4.6.1  資本結構風險分析  166
4.6.2  財務結構風險分析  169
第5章  內(nèi)部長期投資決策  171
5.1  固定資產(chǎn)折舊的計算  171
5.1.1  直線折舊法  171
5.1.2  加速折舊法  172
5.2  投資項目的現(xiàn)金流量估計  176
5.2.1  投資項目現(xiàn)金流量的構成與估計方法  176
5.2.2  投資項目現(xiàn)金流量的計算實例  177
5.3  長期投資決策的基本方法  178
5.3.1  非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量評價方法  178
5.3.2  貼現(xiàn)現(xiàn)金流量評價方法  180
5.3.3  不同評價方法的比較  183
5.4  長期投資決策的特殊方法  185
5.4.1  壽命期不同的互斥方案的決策  185
5.4.2  資金有限額情況下最佳投資組合決策  189
5.4.3  有杠桿條件下的投資決策方法  191
5.5  幾種不同類型的長期投資決策  193
5.5.1  最佳投資時機的選擇  193
5.5.2  最優(yōu)生產(chǎn)工藝方案的選擇  195
5.5.3  設備是否更新的決策  198
5.5.4  設備更新時機的決策  199
5.5.5  設備更新方式的決策  202
第6章  投資決策中的風險分析  204
6.1  投資風險的衡量  204
6.1.1  個別項目的投資風險  204
6.1.2  項目組合的投資風險  208
6.2  公司特有風險的分析方法  210
6.2.1  盈虧平衡分析  210
6.2.2  敏感性分析  213
6.2.3  概率分析  220
6.2.4  模擬分析  224
6.3  市場風險的分析方法  228
6.3.1  單一經(jīng)營法  229
6.3.2  會計(法  230
6.4  風險條件下的投資決策  230
6.4.1  按風險調(diào)整貼現(xiàn)率法  230
6.4.2  按風險調(diào)整現(xiàn)金流量法  233
6.5  通貨膨脹風險條件下的投資決策  234
6.5.1  通貨膨脹條件下的利率和現(xiàn)金流量  234
6.5.2  通貨膨脹條件下的投資決策  234
第7章  流動資產(chǎn)管理  237
7.1  現(xiàn)金管理  237
7.1.1  現(xiàn)金預算  237
7.1.2  最佳現(xiàn)金余額的確定  239
7.1.3  現(xiàn)金的日常管理  241
7.2  應收賬款管理  244
7.2.1  編制應收賬款的賬齡分析表  244
7.2.2  應收賬款信用政策的決策  247
7.2.3  應收賬款收賬政策決策  250
7.2.4  應收賬款信用決策的動態(tài)分析方法  251
7.3  存貨管理  253
7.3.1  基本的經(jīng)濟訂貨批量模型  253
7.3.2  擴展的經(jīng)濟訂貨批量模型  255
7.3.3  有數(shù)量折扣但不允許缺貨情況下的經(jīng)濟訂貨批量  257
7.3.4  半成品存貨的最優(yōu)生產(chǎn)批量決策  258
7.3.5  保險儲備和再訂貨點的確定  260
第8章  成本管理  262
8.1  成本預測  262
8.1.1  歷史成本分析法  262
8.1.2  因素分析法  263
8.1.3  比例預測法  265
8.1.4  目標利潤推算法  265
8.2  成本計劃  266
8.2.1  主要商品產(chǎn)品單位成本計劃  266
8.2.2  全部商品產(chǎn)品生產(chǎn)計劃  266
8.3  成本計算  272
8.3.1  完全成本計算法  272
8.3.2  變動成本計算法  276
8.4  成本分析  279
8.4.1  成本計劃完成情況的分析  279
8.4.2  標準成本執(zhí)行情況的分析  283
第9章  銷售管理  288
9.1  銷售預測  288
9.1.1  移動平均法  288
9.1.2  指數(shù)平滑法  289
9.1.3  回歸分析法  290
9.1.4  馬爾柯夫法  293
9.2  定價決策  294
9.2.1  薄利多銷的定價策略  294
9.2.2  配套產(chǎn)品的特殊定價決策  296
9.3  銷售統(tǒng)計分析  297
9.3.1  對分部門銷售數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計匯總  297
9.3.2  對銷售數(shù)據(jù)進行排序分析  301
9.3.3  對銷售數(shù)據(jù)進行篩選匯總分析  303
9.3.4  對銷售數(shù)據(jù)進行分類匯總分析  305
9.3.5  制作銷售數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖  306
9.3.6  對同一工作簿中各個工作表的銷售數(shù)據(jù)進行匯總分析  310
9.3.7  運用銷售地區(qū)分布圖分析銷售數(shù)據(jù)  315
9.3.8  使用組合圖表對銷售數(shù)據(jù)進行分析  319
第10章  利潤管理  321
10.1  利潤預測  321
10.1.1  比率預測法  321
10.1.2  經(jīng)營杠桿系數(shù)法  322
10.1.3  本量利分析預測法  322
10.2  確保實現(xiàn)目標利潤的措施分析  323
10.2.1  通過采取單項措施實現(xiàn)目標利潤  323
10.2.2  通過調(diào)整產(chǎn)銷結構實現(xiàn)目標利潤  324
10.2.3  通過建立保利模型分析實現(xiàn)目標利潤的措施  325
10.3  幾種不同情況下的本量利分析  327
10.3.1  單品種生產(chǎn)時的盈虧平衡點計算  327
10.3.2  單品種生產(chǎn)時的利潤敏感性分析  328
10.3.3  多品種產(chǎn)品的盈虧平衡點計算  330
10.3.4  多品種的利潤敏感性分析  332
10.3.5  非線性情況下的本量利分析  333
10.3.6  不確定性本量利分析  336
10.4  利潤計劃  342
10.4.1  編制利潤計劃表  342
10.4.2  利潤計劃完成情況的分析  343
第11章  對外投資決策  346
11.1  對外證券投資  346
11.1.1  單一證券的投資價值評估  346
11.1.2  單一證券的投資收益率  347
11.1.3  單一證券的投資風險  349
11.1.4  證券投資組合的收益  353
11.1.5  證券投資組合的風險  354
11.1.6  證券投資組合決策  356
11.1.7  常用的證券投資計算函數(shù)  358
11.1.8  從Internet獲得證券資料  361
11.2  對外并購投資  365
11.2.1  目標企業(yè)的價值評估  365
11.2.2  并購的利得與成本  367
11.2.3  換股比率的確定  369
第12章  財務報表分析  371
12.1  資產(chǎn)負債表分析  372
12.1.1  資產(chǎn)負債表的結構分析  372
12.1.2  資產(chǎn)負債表的趨勢分析  375
12.1.3  資產(chǎn)負債表的相關比率分析  376
12.2  利潤表分析  379
12.2.1  利潤表的結構分析  380
12.2.2  利潤表的趨勢分析  380
12.2.3  利潤表的相關比率分析  381
12.3  現(xiàn)金流量表分析  386
12.3.1  現(xiàn)金流量表的結構分析  386
12.3.2  現(xiàn)金流量表的趨勢分析  389
12.3.3  現(xiàn)金流量表的相關比率分析  390
12.4  凈資產(chǎn)收益率綜合分析系統(tǒng)  392
附錄A  函數(shù)索引  395
附錄B  例題索引  397
參考文獻  403