稅收法規(guī)規(guī)范實務操作問題解答

第一章稅收征收管理實務操作問題解答
    1．什么是稅款征收?稅款征納雙方當事人的法律關系具體表現(xiàn)在哪些方面?
    2，稅款征收應遵循哪些原則?如何理解?
    3．稅收征收管理主要包括哪些內容?
    4．什么是稅款征收方式?稅款征收主要有哪幾種方式?
    5．什么是完稅憑證?完稅憑證有哪些種類?什么是滯納金?加收滯納金的適用條件和基本程序是什么?
    6．什么是減稅、免稅?有哪幾種分類?什么是核定稅額征收稅法對核定稅額征收有何規(guī)定?
    7．什么是納稅保證?納稅保證的使用條件、基本內容、操作程序和基本要求有哪些?
    8．納稅擔保措施的適用范圍、方式和實施程序表現(xiàn)在哪些方面?
    9．如何理解稅收保全措施適用條件、內容和法定程序?
    1．如何理解稅收強制執(zhí)行措施適用條件、內容和法定程序?
    11.如何理解稅款追征與退還措施?稅法對此有何相關規(guī)定?
    12．什么是離境清稅?其適用條件、內容有哪些?
    13．什么是欠稅?關于欠稅征管應該注意哪些問題?
    14，關聯(lián)企業(yè)是如何認定的?關聯(lián)企業(yè)之間稅收調整的適用條件是什么?
    15．關聯(lián)企業(yè)之間不合理的經(jīng)濟往來主要有哪幾種調整方法?
    16．關聯(lián)企業(yè)轉讓定價稅收調整程序主要有哪些?如何理解?
    17．辦稅人員的職責主要有哪些內容?稅款繳庫主要有哪幾種方式？
    18．延期繳納稅款的管理主要有哪些具體的規(guī)定?
    19，如何理解稅務管理機構的概念?稅務管理機構的設置應遵循哪些原則?
    Z．如何認識我國現(xiàn)行的稅收管理體制？
    21．我國現(xiàn)行的稅務管理機構是怎樣設置的?
    22．國家稅務總局的內設機構及主要職責主要有哪些?
    23．省級和省級以下稅務機構的內設機構及主要職責主要有哪些?
    24．稅務管理人員實現(xiàn)什么樣的制度?如何理解稅務公務員概念?現(xiàn)實公務員制度的狀況如何?
    25．如何理解稅務公務員素質概念?其包括哪些內容?應該采取哪些措施來全面提高稅務公務員素質?
第二章    流轉稅實務操作問題解答
    1．什么是增值稅?增值稅有哪些類型?主要特點有哪些?
    2．什么是增值稅的納稅人?它有哪些分類?
    3．對增值稅的征稅范圍有哪些具體規(guī)定?
    4，增值稅的稅收優(yōu)惠包括哪些內容?
    5．增值稅的計稅方法有哪些?如何理解?
    6．稅法對增值稅的稅率有何具體規(guī)定?
    7．納稅人銷售貨物或應稅勞務交納增值稅所依據(jù)的銷售額是如何確定的?
    8．納稅人進口貨物計稅額是如何確定的?
    9．一般納稅人應納稅額是如何計算得出的?
    1．小規(guī)模納稅人應納稅額是如何計算確定的?
    11．納稅人進口貨物應納稅額是如何計算的得出的?
    12．稅法對增值稅的交納是如何規(guī)定的?
    13．企業(yè)填報的“應交增值稅明細表”基本格式是什么?
    14．我國目前出口退稅政策有哪些形式?如何進行賬務處理?
    15．增值稅出口退(免)稅實行什么樣的原則?
    16．出口貨物退(免)稅的范圍有哪些具體的規(guī)定?
    17．出口退稅額是女口何計算得出的?
    18．如何進行出口貨物退稅的管理?
    19．出口退稅的審核有哪些具體的規(guī)定?
    2．什么是營業(yè)稅?其特點如何?
    21．營業(yè)稅的納稅人范圍有何規(guī)定?
    22．營業(yè)稅的征收范圍表現(xiàn)在哪些方面?
    23．營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    24．營業(yè)稅的稅目和稅率分別有哪些具體規(guī)定?
    25，營業(yè)稅應納稅額的確定有何具體規(guī)定?
    26．各行業(yè)應納稅額分別是如何計算得出的?
    27．銷售不動產、轉讓無形資產應納稅額是如何計算得出的?
    28．多種經(jīng)營行為是如何進行稅務處理的?
    29．稅法對營業(yè)稅的繳納是如何具體規(guī)定的?
    3．消費稅的概念、特點分別是什么?
    31．什么是消費稅的納稅人?有哪些類型?
    32．消費稅的征收范圍主要包括哪些項目?
    33．國家對消費稅的稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    34．消費稅的稅目和稅率分別有何規(guī)定?是如何確定的?
    35．從價定率計征的計稅額是如何確定的?
    36．從量定額計征的應納稅額是如何確定的?
    37．應納稅額的計算公式有哪些?如何應用?
    38．稅法對應稅消費晶已納稅額的扣除有何具體規(guī)定?
    39．稅法對消費稅繳納有何規(guī)定?
    4．如何檢查進項稅額中的避稅問題?
    41．如何檢查銷項稅額中的避稅問題?
    42．如何檢查出口貨物退(免)稅中避稅問題?
    43．如何檢查運輸企業(yè)營運收人中的避稅問題?
    44，如何檢查房地產開發(fā)企業(yè)營業(yè)收入中的避稅問題?
    45．如何檢查郵電通信企業(yè)營業(yè)收入中的避稅問題?
    46．如何檢查旅游、飲食服務企業(yè)的營業(yè)收入中的避稅問題?
    47．如何檢查金融保險業(yè)營業(yè)收入中的避稅問題?
    48．如何檢查消費稅納稅環(huán)節(jié)的避稅問題?
    49．如何檢查應稅消費品銷售額中的避稅問題?
    5．如何檢查應稅消費品數(shù)量中的避稅問題?
第三章所得稅實務操作問題解答
    1．什么是企業(yè)所得稅?其特點有哪些?
    2．如何理解企業(yè)所得稅納稅義務人?它有哪些分類?
    3．如何理解企業(yè)所得稅征收對象這一概念?企業(yè)所得稅征稅對象的確定，體現(xiàn)了哪些原則?
    4．國家對企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠有哪些具體規(guī)定?
    5．企業(yè)在計算應納所得稅時，應該注意哪些方面?
    6．收入總額內容主要包括哪些具體內容?收入總額的確定應遵循哪些原則?
    7．計算應納稅所得準予扣除的項目有哪些?
    8．根據(jù)會計所得計算應納稅所得額時，需要調整的項目有哪些?又是如何確定的?
    9．稅法對納稅人資產的稅務處理是如何規(guī)定的?
    1．計算應納稅所得額時，彌補虧損是如何規(guī)定的?關聯(lián)企業(yè)應納稅所得額是如何確定的?
    11．企業(yè)所得稅的稅率是如何確定的?
    12．企業(yè)發(fā)生年度虧損時，應納稅所得是如何計算得出的?
    13．如何計算應納所得稅額?稅法對此有何具體規(guī)定?
    14．企業(yè)所得稅的繳納有何具體的規(guī)定?
    15．如何理解所得稅會計這一概念?
    16．稅前會計利潤與應納稅所得差異是什么原因造成的?
    17．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅人范圍是什么?如何理解?
    18．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的征收對象是什么?具體內容是什么?
    19．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅優(yōu)惠措施有哪些?
    2．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應納稅所得額的計算應遵循哪些原則?
    21．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)收入是如何確定的?
    22，計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應納稅所得額時，不得列入成本、費用的損失和準予計人成本費用的項目有哪些?
    23．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅稅率是如何規(guī)定的?
    24．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應納所得稅額是如何計算的?
    25．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的繳納有何規(guī)定?
    26．什么是個人所得稅?其有何特點?
    27．個人所得稅的納稅人范圍有哪些?
    28．個人所得稅的課征對象是什么?具體包括哪些項目?
    29．國家對個人所得稅的稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    3．稅法對個人所得稅的計稅所得是如何規(guī)定的?
    31．個人所得稅稅率是如何具體規(guī)定的?
    32．個人所得稅的征收管理是如何具體規(guī)定的?
    33．各種所得應納稅款是如何進行計算的?
    34．如何檢查投資收益中的避稅問題?
    35．如何檢查企業(yè)應稅收人中的避稅問題?
    36．如何檢查工資、薪金中的避稅問題?
    37．如何檢查固定資產中的避稅問題?
    38．如何檢查材料費用中的避稅問題?
    39．如何檢查待攤費用與預提費用中的避稅問題?
    4．如何檢查管理費用中的避稅問題?
    41．如何檢查財務費用中的避稅問題?
    42．如何檢查生產成本中的避稅問題?
    43．如何檢查銷售成本中的避稅問題?
    44．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應納所得額中的避稅問題?
    45．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)固定資產中的避稅問題?”
    46．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來中的避稅問題?
    47．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅減免和優(yōu)惠中的避稅問題?
    48．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)投入資本與外匯收支業(yè)務中的避稅問題?
    49．如何檢查外商投資企業(yè)和外國企業(yè)合并申報繳納所得稅中的問題?
    5．如何檢查個人所得稅中的避稅問題?
第四章    其他稅種實務操作問題解答
    1．什么是資源稅?與其他稅種相比有何特點?
    2．稅法對資源稅的納稅人、征收范圍及稅收優(yōu)惠有何具體的規(guī)定?
    3．資源稅的計稅依據(jù)是什么?資源稅的稅目有哪些?
    4．如何確定資源稅的計稅額?
    5，資源稅應納稅額是如何計算得出的?
    6．稅法對資源稅的繳納有何具體規(guī)定?
    7．什么是房產稅?其特點有哪些?
    8，稅法對房產稅的納稅人、征收范圍及稅收減免有哪些具體規(guī)定?
    9．房產稅的征收與管理有哪些規(guī)定?
    1．房產稅的稅率稅法是如何規(guī)定的?房產稅的計稅依據(jù)是什么?房產稅應納稅額是如何計算得出的?
    11．如何理解車船使用稅這一稅種?車船使用稅納稅人范圍是什么?
    12．稅法對車船使用稅的征收范圍和減免分別有哪些規(guī)定?
    13．車船使用稅的征收和管理有哪些具體規(guī)定?
    14．車船使用稅的計稅標準是什么?稅法對車船使用稅的稅率是如何規(guī)定的?
    15．車船使用稅應納稅額是如何計算得出的?
    16．如何理解印花稅?與其他稅種相比有何特點?
    17．稅法對印花稅的納稅人、征收范圍及稅收優(yōu)惠有哪些規(guī)定?
    18．印花稅的納稅方法主要有哪些?
    19．印花稅的計稅依據(jù)是什么?印花稅的稅率稅法對此有何規(guī)定?印花稅應納稅額是如何計算得出的?
    2．對印花稅的繳納有何具體規(guī)定?
    2l什么是土地增值稅?開征土地增值稅有何必要性?其設置的原則有哪些?
    22．與其他稅種相比，土地增值稅有何特點?
    23．開征土地增值稅的主要作用有哪些?
    24．土地增值稅的納稅人和征稅范圍是如何界定的?
    25．土地增值稅的計稅依據(jù)是什么?
    26．土地增值稅的稅收優(yōu)惠主要有哪些情形?
    27．對土地增值稅的征收與管理有何規(guī)定?
    28．土地增值稅的稅率有哪些情形?如何計算土地增值稅應納稅額?
    29．如何檢查房產稅中的避稅問題?
    3．如何檢查車船使用稅中的避稅問題?
    31．如何檢查土地增值稅中的避稅問題?
    32．如何檢查印花稅中的避稅問題?
    33．如何檢查資源稅中的避稅問題?
第五章    稅收法律責任與行政法制問題解答
    1．納稅人違法行為主要有哪些表現(xiàn)方式?如何認識納稅人的法律責任?
    2．稅務人員違法行為主要表現(xiàn)在哪些方面?如何認識稅務機關的法律責任?
    3．如何正確的理解扣繳義務人的法律責任?
    4．如何正確的理解稅務代理人的法律責任?
    5．什么是偷稅罪?其主要特征是什么?對偷稅罪的刑事責任有何規(guī)定?
    6．什么是抗稅罪?其主要特征是什么?其刑事責任又是如何規(guī)定的?
    7．如何正確理解逃避追繳欠稅罪?
    8．如何正確的認識騙取出口退稅罪?
    9．虛開增值稅專用發(fā)票罪的概念、特征和刑事責任分別是什么?
    1．如何正確的認識虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪?
    11．如何正確的理解偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪?
    12．如何正確認識非法出售增值稅專用發(fā)票罪?
    13．如何正確的認識非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪?
    14．如何正確認識非法制造、出售非法制造的非增值稅專用發(fā)票罪?
    15．非法制造、出售非法制造的普通發(fā)票罪的概念、主要特征和刑事責任分別是什么?
    16．非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪的概念、主要特征和刑事責任分別是什么?
    17．稅務機關工作人員違反法律、行政法規(guī)行為的處罰是如何規(guī)定的?
    18．什么是稅務行政處罰?其有哪些分類?
    19．稅務行政處罰是如何設定的?
    2．如何理解稅務行政處罰的機關與管轄?
    21．稅務行政處罰的原則主要有哪些?
    22．稅務行政處罰的程序主要有哪些組成部分?如何理解?
    23．稅務行政復議的概念、特點和原則分別是什么?
    24．稅務行政復議的受案范圍主要有哪些?
    25．如何進行稅務行政復議的申請?
    26．稅務行政復議的申請期限有何具體規(guī)定?
    27．稅務行政復議的受理有何具體規(guī)定?
    28．如何進行稅務行政復議的審理?
    29．稅務行政復議的決定有何具體規(guī)定?
    3．復議申請人的權利和義務分別包括哪些內容?
    31．稅務行政訴訟的概念、特點和原則分別是什么?
    32．稅務行政訴訟的對象和受案范圍分別是什么?
    33．稅務行政訴訟管轄包括哪幾個組成部分?如何理解?
    34．稅務行政訴訟的參加入與證據(jù)有何具體規(guī)定?
    35．對稅務行政訴訟的起訴與受理有何具體規(guī)定?
    36．對稅務行政訴訟的審理與判決有何規(guī)定?
    37．稅務行政賠償?shù)母拍詈头秶謩e是什么?
    38．對稅務行政賠償請求人和賠償義務機關有何具體規(guī)定?
    39．稅務行政賠償?shù)某绦蛑饕心男﹥热?
    4．如何正確的理解稅務行政追償制度?
    41．對稅務行政賠償?shù)姆绞胶唾M用標準有何具體規(guī)定?
第六章    稅務基礎業(yè)務檢查問題解答
    1．如何進行企業(yè)所得稅納稅申報表的問題檢查?
    2．如何進行個人所得稅納稅申報表的檢查?
    3．如何進行外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報時間的檢查?
    4．如何進行外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報表的檢查?
    5．如何進行增值稅納稅申報問題檢查?
    6．如何進行消費稅納稅申報問題檢查?
    7．如何進行營業(yè)稅納稅申報問題檢查?
    8．如何進行資源稅納稅申報檢查?
    9．如何進行土地增值稅納稅申報檢查?
    1．增值稅專用發(fā)票的管理及處罰規(guī)定有哪些?
    11．如何進行增值稅專用發(fā)票的檢查?
    12．如何進行稅務登記表的檢查?
    13．如何進行變更稅務登記檢查?
    14．如何進行注銷稅務登記監(jiān)督檢查?
第七章 稅收籌劃技術問題解答
    1．納稅業(yè)務籌劃技術的基本方式有哪些?
    2. 稅基式納稅籌劃具體內容有哪些?
    3．如何進行存貨納稅籌劃？
    4．企業(yè)固定資產折舊如何進行納稅籌劃？
    5．企業(yè)應選擇怎樣的籌資方式進行納稅籌劃？
    6．企業(yè)資產租賃如何進行納稅籌劃？
    7．企業(yè)費用分攤如何進行納稅籌劃
    8．稅率式納稅籌劃具體內容有哪些?
    9．如何進行價格轉移納稅籌劃?
    1．如何選擇低稅率行業(yè)投資和納稅進行稅收籌劃?
    1l如何選擇低稅率地區(qū)投資和納稅進行稅收籌劃?
    12．稅額式納稅籌劃具體內容有哪些?
    13．什么是國內納稅業(yè)務籌劃？
    14．國內納稅業(yè)務籌劃的基本思路是什么?
    15．什么是國外納稅業(yè)務籌劃？
    16．國外納稅籌劃回避稅收管轄權的具體內容有哪些?
    17．如何利用國際避稅地進行納稅籌劃？
第八章    稅務業(yè)務文書問題解答
    1．什么是稅務業(yè)務文書?
    2．哪些人需要辦理稅務登記? 
    3．稅務登記表的格式及填表說明包括哪些?
    4．外商投資企業(yè)稅務登記表的格式及填表說明包括哪些?
    5．外國企業(yè)稅務登記表的格式及填表說明包括哪些?
    6．稅務登記證的格式及填表說明包括哪些?
    7·何種情況下需要變更稅務登記?變更稅務登記的辦理程序包括哪些?
    8·辦理注銷稅務登記前，應結清哪些事情?稅務注銷登記表的填寫說明包括哪些?
    9·什么是納稅鑒定和納稅申報?其內容包括哪些?
    1．增值稅納稅申報表填寫要求有哪些?
    11．消費稅納稅申報表填寫要求有哪些?
    12．所得稅納稅申報表填寫要求有哪些?
    13．什么是減稅、免稅?減免稅申請表的填寫要求有哪些?
    14，什么是稅收繳款書?其填寫要求有哪些?
    15．企業(yè)發(fā)票進行管理的要點包括哪些?
    16．什么是稅務管理?什么是稅務行政復議?
    17．什么是納稅檢查?納稅檢查報告的填寫要求有哪些?
    18．什么是稅收分析?稅收分析的特點有哪些?