領導、財務主管、會計、出納與財務制度

第一篇 財務制度的設計
第一章 財務制度設計的基本原理
第一節(jié) 財務制度設計概論
一. 企業(yè)財務制度的內(nèi)容及財務法規(guī)體系
二. 財務制度設計的概念及特點
第二節(jié) 財務制度設計原則
一. 合規(guī)性原則
二. 目標一致性原則
三. 針對性原則
四. 成本收益原則
五. 利益協(xié)調(diào)原則
第三節(jié) 財務制度設計種類及步驟
一. 財務制度設計的種類
二. 財務制度設計的步驟
第二章 財務制度設計的基本方法
第一節(jié) 財務制度設計的組織方法
一. 財務制度的設計者
二. 財務制度設計的組織方法
第二節(jié) 財務制度設計的操作方法
一. 社會實驗法
二. 系統(tǒng)分析法
三. 定性分析與定量分析相結合法
四. 比較分析法
第三節(jié) 財務制度修訂的設計方法
一. 企業(yè)流程
二. 財務管理業(yè)務流程再造
第三章 國家財務管理制度的設計
第一節(jié) 國家財務管理制度
一. 國家財務管理制度與企業(yè)財務管理制度比較
二. 國家財務管理制度的宏觀條件
三. 國家財務管理制度的內(nèi)容
第二節(jié) 國家財務融資制度
一. 國家財務投資管理
二. 國家財務籌資管理
三. 國家財務分配管理
第三節(jié) 國有資本治理制度
一. 國有資本治理制度
二. 國家財務監(jiān)督的主要內(nèi)容
三. 國家財務監(jiān)督的組織形式
四. 國家財務監(jiān)督的主要方式
第四章 企業(yè)財務制度的設計
第一節(jié) 企業(yè)財務制度設計的基本要求
一. 企業(yè)財務制度設計的主要內(nèi)容
二. 企業(yè)財務制度設計的科學依據(jù)
三. 企業(yè)財務制度設計的六條原則
四. 企業(yè)財務管理制度設計的基本思路
五. 企業(yè)財務制度設計的基本程序
第二節(jié) 企業(yè)財務管理組織機構設計
一. 財務管理組織與會計核算組織
二. 企業(yè)內(nèi)部財務管理權責設計
三. 企業(yè)內(nèi)部的財務關系設計
四. 企業(yè)內(nèi)部財務機構的設計
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部財務管理體制設計
一. 企業(yè)內(nèi)部財務管理體制的內(nèi)涵
二. 內(nèi)部財務管理體制設計應注意的問題
三. 企業(yè)內(nèi)部財務管理體制的模式選擇
第二篇 領導與財務制度
第五章 領導與財務
第一節(jié) 領導是企業(yè)財務責任的主體
一. 領導是企業(yè)的最高負責人
二. 領導是承擔財務責任的主體
第二節(jié) 領導運用財務的目的與角度
一. 財務在企業(yè)中的三大功能
二. 領導財務管理的角度
第六章 領導必備的財務管理知識
第一節(jié) 掌握損益平衡. 保本及盈虧分析
一. 成本習性分析
二. 貢獻毛益
三. 保本分析
四. 三種分析的實際應用
第二節(jié) 了解資金的時間價值
第三節(jié) 領導應知的籌資渠道和方式
一. 銀行借款
二. 項目融資
三. 融資租賃
四. 發(fā)行股票
五. 發(fā)行債券
六. 商業(yè)信用
七. 吸引其他單位投資
八. 內(nèi)部籌措資金
第四節(jié) 應收賬款的控制
一. 企業(yè)持有應收賬款的成本
二. 防范和減少呆賬. 壞賬發(fā)生的策略
三. 應收賬款的催收措施和方法
第五節(jié) 存貨的管理與控制
一. 存貨成本控制
二. 最佳經(jīng)濟訂貨量的控制
三. 存貨的管理方法
第七章 領導必備的財務控制方法
第一節(jié) 實施標準成本進行成本控制
一. 實施標準成本的作用
二. 實施標準成本的條件
三. 合理確定標準成本
四. 實際成本與標準成本差異的分析
第二節(jié) 實施制度標準進行內(nèi)部控制
一. 明確制定標準進行內(nèi)部控制
二. 實現(xiàn)內(nèi)部控制的其他方法
三. 小型企業(yè)的內(nèi)部控制法
第三節(jié) 采用內(nèi)部稽核進行輔助控制
一. 內(nèi)部稽核的作用
二. 內(nèi)部稽核與外界查賬的區(qū)別
三. 接受稽核人員的建議改進缺失
第四節(jié) 財務控制案例
案例一：福特公司以非傳統(tǒng)方式對待成本控制
案例二：貴陽公交總公司的成本控制
第八章 領導如何防范違法的會計行為
第一節(jié) 建議很好的財務崗位管理制度
一. 分離不相容職務
二. 適當授權與分權
三. 定期進行職務輪換
第二節(jié) 實行規(guī)范的財務處理規(guī)則
一. 規(guī)范業(yè)務處理程序
二. 規(guī)范會計記錄
三. 實行限制接近和定期盤點制度
第三節(jié) 提高自身財務素養(yǎng), 識破違法會計行為
一. 學習會計知識. 識破會計舞弊行為
二. 了解新《會計法》遵守國家的統(tǒng)一財務制度
第三篇 財務主管與財務制度
第九章 財務主管與財務
第一節(jié) 財務主管是企業(yè)的二把手
一. 財務主管在企業(yè)中的地位
二. 財務主管應負的責任
第二節(jié) 財務主管的財務管理目標
一. 財務管理的整體目標
二. 財務管理的分部目標
第十章 財務主管的財務要求
第一節(jié) 財務主管的財務素質(zhì)要求
第二節(jié) 財務主管的財務能力要求
一. 財務主管應具備的五大能力
二. 財務主管要能理順內(nèi). 外部的財務關系
第三節(jié) 財務主管的財務管理觀念要求
第十一章 財務主管必備的財務知識
第一節(jié) 財務主管對財務概念的理解
一. 全面理解企業(yè)的收入
二. 全面理解企業(yè)的各項費用
三. 正確理解企業(yè)的利潤
四. 正確理解營業(yè)收入與營業(yè)費用的確認
第二節(jié) 財務主管必備的會計處理知識
一. 產(chǎn)品銷售的會計處理
二. 商品銷售的會計處理
三. 其他業(yè)務收支的會計處理
四. 各項管理費用和財務費用的會計處理
五. 其他凈損益的會計處理
六. 所得稅的會計處理
七. 利潤的會計處理
第十二章 財務主管的財務制度管理
第一節(jié) 財務主管對自身部門的機制設計
一. 財務部門的組織與職責
二. 合理設置財務管理機構
第二節(jié) 財務主管要建立內(nèi)部控制制度
一. 建立內(nèi)部控制制度的原因及構成要素
二. 建立現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制制度
三. 建立存貨的內(nèi)部控制制度
四. 建立固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度
五. 建立采購業(yè)務的內(nèi)部控制制度
六. 建立銷售業(yè)務的內(nèi)部控制制度
七. 建立會計電算系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度
第三節(jié) 財務主管對自身部門的制度管理
一. 會計核算管理制度
二. 印章管理制度
三. 監(jiān)交管理制度
第四篇 會計與財務制度
第十三章 會計與財務
第一節(jié) 會計是企業(yè)財務工作的主體
第二節(jié) 會計在企業(yè)中的作用
一. 會計的本質(zhì)
二. 會計的對象
三. 會計的任務
第十四章 會計工作組織
第一節(jié) 會計工作組織的意義和要求
一. 會計工作組織的意義
二. 會計工作組織要求
第二節(jié) 合理設計會計機構
一. 會計機構的合理設置
二. 會計工作的崗位責任制
三. 會計工作的組織形式
第三節(jié) 會計人員設置
一. 會計人員的職權
二. 會計人員應具備的條件
第一節(jié) 會計的職業(yè)道德規(guī)范
第十五章 會計職業(yè)道德與內(nèi)部控制
一. 顧全大局
二. 講究效益
三. 真實反映
四. 認真監(jiān)督
五. 守法奉公
六. 精通業(yè)務
七. 敬業(yè)勤業(yè)
第二節(jié) 會計職業(yè)道德與內(nèi)部控制
一. 組織控制與外部關系中的會計職業(yè)道德
二. 組織內(nèi)部管理者與被管理者關系中的會計職業(yè)道德
案例：小冷庫里的大蛀蟲
第十六章 會計的財務管理制度
第一節(jié) 會計核算的基礎工作制度
第二節(jié) 會計的管理制度
第三節(jié) 會計檔案的管理制度
第四節(jié) 會計人員賬款回收的考核制度
第五篇 出納與財務制度
第十七章 出納與財務
第一節(jié) 出納的特點和意義
一. 出納的特點
二. 出納的意義
第二節(jié) 對出納員的基本要求
一. 出納員應負的責任
二. 出納員應具備的條件
三. 出納員的職業(yè)道德
第十八章 出納與會計處理
第一節(jié) 現(xiàn)金收支的會計處理
一. 現(xiàn)金收支的處理原則與規(guī)范
二. 現(xiàn)金收入的會計處理
三. 現(xiàn)金支出的會計處理
第二節(jié) 銀行結算的會計處理
一. 銀行結算概述
二. 銀行匯票結算的會計處理
三. 商業(yè)匯票結算的會計處理
四. 銀行本票結算的會計處理
五. 支票結算的會計處理
六. 信用卡與信用證結算的會計處理
七. 匯兌結算的會計處理
八. 托收承付結算的會計處理
九. 委托收款結算的會計處理
第十九章 出納的財務管理制度
第一節(jié) 出納的現(xiàn)金管理制度
一. 國家有關的現(xiàn)金管理制度
二. 企業(yè)現(xiàn)金內(nèi)部管理制度
三. 庫存現(xiàn)金的管理制度
第二節(jié) 出納核算資料的管理制度
一. 出納核算資料的歸檔
二. 出納歸檔資料的管理制度
第三節(jié) 出納工作的交接制度
一. 出納交接的內(nèi)容
二. 出納交接的方法
三. 出納交接的基本要求
主要參考文獻